你好老師，我們需要支付給廠商1000元的罰款，但是廠商不提供發(fā)票、收據(jù)等罰款依據(jù)資料...153****8589提問
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1、根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，準予在計算應納稅所得額時扣除，但應取得稅前扣除憑證，證明其真實性 2、支付給廠商的罰款，若屬于增值稅應稅項目，通常應以發(fā)票作為稅前扣除...
接上一條，問題2、海運費企業(yè)自己承擔的，查資料說是fob出口企業(yè)不應該承擔海運費，違...151****4065提問
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fob出口 企業(yè)不 應該承擔海運費，不建議將本單 作為首單退稅，會影響退稅。建議再有其他出口的業(yè)務 作為首單申報以后 再處理這一張。
fob出口，貨代只給企業(yè)開一張免稅的國際貨運代理發(fā)票 一張明細（含國內(nèi)段拖車費、代理...151****4065提問
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fob出口 代理發(fā)票 明細含國內(nèi)段拖車費、代理報關費，港雜費是可以的
小規(guī)模30內(nèi)普票的增值稅減免，該減免稅額計入到哪里？是否需要繳納所得稅？183****6052提問
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親，看看咱們課程中講過的賬務處理。季度末，將應交稅費-應交增值稅轉入營業(yè)外收入科目，需要交所得稅。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
建筑行業(yè)，農(nóng)民工工資發(fā)放是專戶發(fā)放的，該農(nóng)民工屬于員工，要去入企業(yè)賬面嗎183****6052提問
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雖然專戶發(fā)放，但人員還是你們公司的人工費或勞務費。需要入賬。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，報關單出口方式為EXW其中在雜費這一欄體現(xiàn)了金額，這邊開具出口...183****6052提問
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https://mp.weixin.qq.com/s/tacc7UXsQc43aZDSV9IW_Q 親，看下這個文章。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
商貿(mào)企業(yè)，是什么原因導致賬面存貨沒有了，但是未認證的進項稅額還有多？該認證的進項...183****6052提問
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寶子，庫存商品入賬時，進項不抵扣時記入應交稅費-待認證進項稅。然后商品可以正常銷售，結余的就是未認證的進項稅。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，我們公司有一個工程只剩質(zhì)保金沒有支付了，質(zhì)保金的發(fā)票也沒有開具，請問要如何...467639提問
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1、支付質(zhì)保金時： 借：應付賬款 ——XX 施工方（質(zhì)保金） 貸：銀行存款 2、取得質(zhì)保金發(fā)票時： 借：固定資產(chǎn) 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 ——XX 施工方
老師請問一下收入確認方式，是一家百貨公司，以收取租金管理費為主營業(yè)務收入，以現(xiàn)金...483815提問
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百貨公司收取的租金屬于 “經(jīng)營租賃收入”，需遵循權責發(fā)生制確認收入 —— 即收入應在 “權利義務發(fā)生的期間” 確認，而非 “實際收到現(xiàn)金的期間”。 您收取的 3000 元是 “三個月租金的預收款”，雖然現(xiàn)金在當月收到，但對應的租賃服務（...
我單位租賃了一處民宅作為辦公用房，自來水公司只能開具給房東發(fā)票，房東去稅務局代開...186****5287提問
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1、絕對不可使用包裝水發(fā)票，屬于虛開發(fā)票 2、房東作為個人（其他個人），可攜帶材料到稅務局代開 “自來水” 發(fā)票；如果是公司股東，可以直接開9%或3%自來水發(fā)票，你公司還可抵扣 3、房東也可以提供自來水公司發(fā)票復印件、費用分割單（列明...
老師，1，外貿(mào)出口報關單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上嗎？又能開在一張出口發(fā)票...137****6223提問
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1、現(xiàn)在發(fā)票是電子版，不限額度，外貿(mào)出口報關單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上，也能開在一張出口發(fā)票上。 2、所謂的一張報關單對應多張發(fā)票，這個發(fā)票指的是什么發(fā)票？有的供貨商根據(jù)自己的習慣或需要，并不一定按我們報關單 的明細去...
老師好，我想問一下山路擴寬，便于農(nóng)民木材、毛竹運輸，林業(yè)那邊征收了森林植被恢復費...130****8670提問
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繳納森林植被恢復費后，是否還需繳納耕地占用稅需視具體情況而定。 1、根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建設建筑物、構筑物或者從事非農(nóng)業(yè)建設的單位和個人，為耕地占用稅的納稅人。如果山路擴寬占用...
增值稅進項票面額太大，能否分次抵扣091251提問
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現(xiàn)在的政策不允許分次抵扣了呢。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，你好，電子口岸那個統(tǒng)計美元價是沒有小數(shù)的fob價，旁邊那個總價不是fob價么158****1486提問
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不一定 。如果成交方式不是fob的話，就有可能不是的。所以統(tǒng)計美元價就是我們參考的fob價。如果我們通過計算，得出每行的fob價取整后與電子口岸完全一樣，就是正確的了，可以作為確認收入與申報退稅的依據(jù)。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡...
老師，請問市場監(jiān)督管理局會計業(yè)務賒銷購入固定資產(chǎn)怎么做會計分錄，以及付款等一系列...158****3535提問
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1、賒銷購入固定資產(chǎn)不做分錄（因未實際支付款項，無預算支出） 2、后續(xù)付款-借：行政支出（支出功能分類科目，如 “基本支出 —— 資本性支出”）貸：資金結存 —— 貨幣資金 3、因折舊不涉及現(xiàn)金收支，不屬于預算會計的核算范圍，因此預...
老師，請幫忙指點 1. 規(guī)上企業(yè)-每月填寫的統(tǒng)計表 工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值：是否包含外購-轉銷...151****9972提問
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1、填報 “工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值” 時：僅統(tǒng)計本企業(yè)生產(chǎn)加工的產(chǎn)品價值，外購直接轉銷的金額不包含在內(nèi)。 2、填報 “工業(yè)銷售產(chǎn)值” 時：需包含外購轉銷部分（因開票金額已體現(xiàn)），同時也包含本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入。 總結：兩者的核心差異在于...
老師，您好！我目前37歲，女性，從畢業(yè)開始就一直在建筑企業(yè)做會計，十多年了，但現(xiàn)在...186****5287提問
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1、你的會計基礎 應該不錯，包括報稅與每月結賬應該都會。 2、缺點在于工作類型單 一，不熟悉其他行業(yè)會計。 3、你可以重點補充學習成本會計、工業(yè)會計等熱門崗位 與行業(yè)的學習，咱們網(wǎng)站都有的。 感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您...
老師，對境外提供不動產(chǎn)設計服務，可以申請退免稅不?158****1486提問
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如果對境外不動產(chǎn)提供的設計服務完全在境外消費，且服務的實際接受方在境外，與境內(nèi)的貨物和不動產(chǎn)無關，根據(jù)跨境應稅行為適用增值稅零稅率政策的規(guī)定，適用增值稅零稅率。境內(nèi)的單位和個人作為增值稅一般納稅人，實行增值稅一般計稅方法的，...
生產(chǎn)型出口企業(yè)，還原稅負率怎么計算？？（內(nèi)銷 外銷）*13%-進項 進項轉出 固定資產(chǎn)進...183****6052提問
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1、方法一：稅收負擔率 =【（內(nèi)銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率 -（上期留抵 + 本期進項 - 期末留抵 - 進項轉出）】÷ 全部銷售收入 ×100%。 分子計算：“（內(nèi)銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率” 表示按內(nèi)外銷收入和適用稅率計算的理論銷項稅額...
老師，您好！我公司是建筑施工企業(yè)，所得稅申報是收入與增值稅收入有差異，請問如何計...186****5287提問
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1、增值稅稅負率 = 當期應納增值稅稅額 ÷ 當期應稅銷售收入 ×100% “當期應稅銷售收入” 通常是指企業(yè)當期發(fā)生的，按稅法規(guī)定應繳納增值稅的銷售收入總額，一般為增值稅申報表中的銷售額，通常是不含稅金額。該收入與所得稅申報收入可能存在...
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