老師，銀行貸款要求有第三方擔保，我們付給擔保公司的擔保費，如果開具的是專票，進項...130****8670提問
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納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。而企業(yè)支付給第三方擔保公司的擔保費，不屬于貸款服務(wù)，也不屬于向貸款方支付的與貸款直接相關(guān)的費用，屬于購買...
老師，我們企業(yè)被吸收合并了，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移需要繳納印花稅么？467639提問
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根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組及事業(yè)單位改制有關(guān)印花稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告 2024 年第 14 號）規(guī)定，對企業(yè)改制、合并、分立、破產(chǎn)清算以及事業(yè)單位改制書立的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，免征印花稅。 公告中明確指出，合并是指...
一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個人手中購入二手車，后期銷售用交增值稅嗎？如果用交按...693802提問
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一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個人手中購入二手車，后期銷售需要繳納增值稅。具體適用稅率或征收率需根據(jù)不同情況判斷，可能適用 13% 的稅率，也可能適用簡易計稅方法按 3% 征收率減按 2% 征收增值稅國。相關(guān)分析如下： 1、適用 13% 稅率：...
你好老師，我們需要支付給廠商1000元的罰款，但是廠商不提供發(fā)票、收據(jù)等罰款依據(jù)資料...153****8589提問
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1、根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，但應(yīng)取得稅前扣除憑證，證明其真實性 2、支付給廠商的罰款，若屬于增值稅應(yīng)稅項目，通常應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除...
老師，1，外貿(mào)出口報關(guān)單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上嗎？又能開在一張出口發(fā)票...137****6223提問
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1、現(xiàn)在發(fā)票是電子版，不限額度，外貿(mào)出口報關(guān)單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上，也能開在一張出口發(fā)票上。 2、所謂的一張報關(guān)單對應(yīng)多張發(fā)票，這個發(fā)票指的是什么發(fā)票？有的供貨商根據(jù)自己的習慣或需要，并不一定按我們報關(guān)單 的明細去...
分公司是獨立核算，分配給分公司的企業(yè)所得稅，分公司已做了借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存...186****5287提問
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分公司獨立核算，在繳納分配的企業(yè)所得稅后，若需將相關(guān)款項轉(zhuǎn)回給母公司，應(yīng)做分錄 “借：內(nèi)部往來，貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅”。 依據(jù)如下： 1、資金往來性質(zhì)：分公司與母公司之間的資金流轉(zhuǎn)屬于內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。分公司繳納的企業(yè)所得...
1，工程部報銷巖板一體盆10000塊錢，沒計入固定資產(chǎn)，我們有工程物料這個科目，我走這...483815提問
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1、若巖板一體盆用于工程項目（如裝修、施工），且 “工程物料” 科目也用于核算項目耗材或周轉(zhuǎn)材料，可計入該科目。 2、若綠植用于辦公室、會議室等辦公區(qū)域裝飾，屬于日常辦公支出，可直接計入 “管理費用 —— 辦公費”。若綠植價值高、...
企業(yè)所得稅季報沒有寫管理費用等的地方，管理費用還用寫嗎？483815提問
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一般只要填主營業(yè)務(wù)收入、成本 及利潤總管就可以，所以不用填管理費用。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
外貿(mào)企業(yè)出口一批電纜，廠家不包運費，工廠送貨到重慶果園港，然后重慶果園港水路運輸...137****6311提問
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企業(yè)的情況適合啟運港退稅政策，水路運輸發(fā)票一般按 9% 稅率開具，通常由船公司開具，但也可由貨代根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況代開。自 2024 年 12 月 1 日起，重慶果園港作為啟運港，符合條件的出口企業(yè)從果園港啟運報關(guān)出口，由符合條件的運輸企業(yè)承...
老師，我名下有一個核定征收的個體戶（有經(jīng)營有收入），同時我還在其他公司上班，每個...137****1251提問
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根據(jù)規(guī)定，個體戶名下的經(jīng)營所得不參與個人所得稅匯算清繳 ，但同時個體戶匯算清繳不能再扣除60000元了。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
安防部報銷中控室一鍵報警設(shè)備2000元，計入什么科目？非稅收入繳款單交財政局下屬部門...483815提問
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一鍵報警設(shè)備2000元，價值略高，如果使用期限超過一年可以計入固定資產(chǎn)；否則 可以直接 計入費用。非稅收入繳款單交財政局下屬部門900塊計入什么科目，需要落實一下交費項目。電鎬雖然金額較小，伸建議計入低值易耗品后再一次攤銷計入維修費...
你好老師，我有2個公司都是執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，并在5月份進行匯算清繳后1個需要退...153****8589提問
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1、補稅正常進行 2、退稅只要覺得有把握可以正常申請 2、需要退稅或補稅的，要根據(jù)項目判斷是否作會計處理，以及是否調(diào)整財報年報和上年度四季度報表。可以看下《企業(yè)所得稅全面學習【 含匯算清繳】》 http://m.n6259.cn/coursedetail/7...
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報，出口明細申報采集，所屬期填2020年12月，這個怎么來的，報關(guān)單...158****1486提問
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這是退稅申報的規(guī)定。對于外貿(mào)企業(yè)，申報往年的出口貨物，可以用往年最后一個月的所屬期，而不能用申報當年的所屬期。雖然采購發(fā)票是在21年9月取得，但他應(yīng)該是在21年9月后申報退稅的，所以按上面的規(guī)則處理。感謝您對大白菜會計學堂的支持！...
老師. 24年公司買了一棟辦公樓, 買了電梯安裝12萬元(電梯價8萬, 安裝費4萬) 那這個...133****5986提問
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電梯通常視為建筑物附屬設(shè)備，不符合37號公告中“設(shè)備、器具”的一次性扣除條件。建議將電梯及安裝費（12萬元）計入辦公樓原值，按20年計提折舊。若電梯為獨立可移動設(shè)備且稅務(wù)機關(guān)認可，可嘗試適用一次性扣除，但需謹慎操作。感謝您對大白菜...
總分機構(gòu)之間到底是個什么關(guān)系？ 1，所有的總分機構(gòu)只有在辦理了總分機構(gòu)備案后，總...186****5287提問
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1、對 2、如果分支機構(gòu)沒有做總分機構(gòu)備案，通常視同獨立納稅人繳納所得稅。但是不做備案可能導致無法準確劃分總分機構(gòu)的應(yīng)納稅額，影響稅收征管秩序，不符合稅收法規(guī)要求，存在稅務(wù)風險，可能面臨稅務(wù)機關(guān)的處罰。感謝您對大白菜會計學堂的...
總分機構(gòu)之間到底是個什么關(guān)系？ 我理解的對嗎？ 1，所有的總分機構(gòu)只有在辦理了總...186****5287提問
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你理解得對！感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
我們總分公司做了總分機構(gòu)備案的，分支機構(gòu)每季度的企業(yè)所得稅是總公司分配的，但分支...186****5287提問
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1、分公司的企業(yè)所得稅分配與上報的財務(wù)報表利潤表沒有直接關(guān)系�？倷C構(gòu)在計算企業(yè)所得稅分配時，是按照上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素來確定各分支機構(gòu)的分攤比例 2、一般情況下，分公司財務(wù)報表的利潤不需要單獨繳...
老師，公司股東用發(fā)明專利增加注冊資本，借無形資產(chǎn)，貸實收資本嗎？還需要攤銷嗎？攤...180****7643提問
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會計分錄為：借 “無形資產(chǎn)”，貸 “實收資本”。需要攤銷，攤銷分錄借 “管理費用 “等等，貸 “累計攤銷” 。攤銷年限不得低于 10 年。作為投資或者受讓的無形資產(chǎn)，有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定了使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限...
老師，公司還沒正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來學習培訓，預(yù)備生產(chǎn)準備。那還沒投產(chǎn)前公...627800提問
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公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓等），生產(chǎn)工人的工資可以計入 “管理費用 —— 開辦費。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
大白菜老師，您好，我咨詢一下，生產(chǎn)企業(yè)做了免抵退稅的備案，但沒有去交資料做首退。...697086提問
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完全沒有這種規(guī)定的。繼續(xù)作抵扣勾選就是！感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
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