老師，您好，1.高新企業(yè)-研發(fā)費用比列是按照年度總收入，還是按照高新技術(shù)收入呢，公...151****9972提問
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高新企業(yè)研發(fā)費用比例按近三個會計年度的銷售收入總額為基數(shù)計算，而非年度總收入或高新技術(shù)收入，研發(fā)費用占比 = 近三個會計年度研發(fā)費用總額 ÷ 同期銷售收入總額 ×100% 。；而你公司外購 300 萬設(shè)備的相關(guān)款項不算主營業(yè)務(wù)收入，僅 5 個點...
賬面暫估金額，次年所得稅調(diào)增了，那這邊之前暫估的怎么處理？如果后期拿不到發(fā)票，后...183****6052提問
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如果事實是確實有商品采購，原來暫估過，商品已經(jīng)用掉了不用管了，需要處理的就是應(yīng)付款，應(yīng)付款是誰支付或墊付的，可以轉(zhuǎn)成對應(yīng)的往來科目；如果是虛假聽日估，已經(jīng)作了納稅調(diào)增的，可以沖銷了原來的憑證。
我們銷售設(shè)備，與客戶簽訂購銷合同，13%稅率 又與客戶單獨簽訂安裝費合同，相當于總...151****9972提問
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答案：只有提供建筑服務(wù)（即安裝服務(wù)）的企業(yè)需要在項目所在地（河北三河）預(yù)繳增值稅，銷售設(shè)備部分不需預(yù)繳。 1. 您公司（總包方）需在河北三河預(yù)繳安裝服務(wù)增值稅 依據(jù)：《納稅人跨縣 (市、區(qū)) 提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》（...
出口成交方式的不同，是不是對出口發(fā)票開具有影響，例如CIF開具出口發(fā)票，是不是要將...183****6052提問
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是的，開具出口發(fā)票需要統(tǒng)一用fob金額開具。如果是cnf 或cif 價格 ，將保費、運費剔除，折算為fob金額 開具出口發(fā)票。
老師，發(fā)票勾選里的“不抵扣勾選”在什么情況下使用。它跟抵扣勾選后再做進項轉(zhuǎn)出有何...137****6223提問
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"不抵扣勾選" 是簡化版的 "不抵扣" 操作，適合已確定不抵扣的發(fā)票，比如如確定用于員工福利的采購進項；而 "抵扣后轉(zhuǎn)出" 則保留了靈活性，適合不確定用途或后期可能變化的情況。你可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求選擇，確保稅務(wù)合規(guī)！
老師，你好！ 我想咨詢下，個體工商戶沒有進項發(fā)票，開發(fā)出票那個成本怎么弄？七夕冰月提問
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可以臨時暫估，但不能根本解決問題，因為稅局端有數(shù)據(jù)比對 。數(shù)據(jù)采集不到對應(yīng)的成本 發(fā)票就會約談企業(yè)，所以還是要開出對應(yīng)的進項發(fā)票。
老師，建筑業(yè)工程結(jié)束了，成本我都入賬了，甲方不給錢不讓開具發(fā)票怎么辦，這樣導(dǎo)致我...180****7643提問
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已在微信單獨回答。
我司做出口銷售業(yè)務(wù)，發(fā)貨有合作的物流公司，并給我司開設(shè)了發(fā)貨賬號且運費價格較優(yōu)惠...151****5220提問
大白菜回答：
可以參考下上個問題的解答。這方面我們不太專業(yè)，可以問下相關(guān)商務(wù)和稅務(wù)部門。
老師請教一下企業(yè)在國際物流公司注冊了賬號，其他公司發(fā)貨也用了這個賬號，發(fā)貨運費有...151****5220提問
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以用轉(zhuǎn)包國際運費 代理的方式開具給其他企業(yè)，開票項目仍然是國際貨運代理費。至于資質(zhì)，需要問下商務(wù)部門，比如商務(wù)部頒發(fā)的《國際貨物運輸代理企業(yè)批準證書》；?營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍需包含 “國際貨物運輸代理”“貨物運輸代理” 等項目。稅...
我們店鋪想確認我們公司名下總的銷量的盈虧平衡點，因為產(chǎn)品過多，無法確認單品的成本...263027提問
大白菜回答：
不好意思 對于這個財務(wù)管理問題 我們不擅長解答 抱歉沒幫到你！
預(yù)付賬款- 預(yù)付貨款 -A 借方余額100 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 -A 貸方余額500 財...137****6311提問
大白菜回答：
不是 。你的預(yù)付賬款是借方余額是正常方向，應(yīng)付賬款忚是正常方向的余額，不用重分類
接上一條，問題2、海運費企業(yè)自己承擔(dān)的，查資料說是fob出口企業(yè)不應(yīng)該承擔(dān)海運費，違...151****4065提問
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fob出口 企業(yè)不 應(yīng)該承擔(dān)海運費，不建議將本單 作為首單退稅，會影響退稅。建議再有其他出口的業(yè)務(wù) 作為首單申報以后 再處理這一張。
小規(guī)模30內(nèi)普票的增值稅減免，該減免稅額計入到哪里？是否需要繳納所得稅？183****6052提問
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親，看看咱們課程中講過的賬務(wù)處理。季度末，將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目，需要交所得稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，報關(guān)單出口方式為EXW其中在雜費這一欄體現(xiàn)了金額，這邊開具出口...183****6052提問
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https://mp.weixin.qq.com/s/tacc7UXsQc43aZDSV9IW_Q 親，看下這個文章。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
商貿(mào)企業(yè)，是什么原因?qū)е沦~面存貨沒有了，但是未認證的進項稅額還有多？該認證的進項...183****6052提問
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寶子，庫存商品入賬時，進項不抵扣時記入應(yīng)交稅費-待認證進項稅。然后商品可以正常銷售，結(jié)余的就是未認證的進項稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
增值稅進項票面額太大，能否分次抵扣091251提問
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現(xiàn)在的政策不允許分次抵扣了呢。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，請問市場監(jiān)督管理局會計業(yè)務(wù)賒銷購入固定資產(chǎn)怎么做會計分錄，以及付款等一系列...158****3535提問
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1、賒銷購入固定資產(chǎn)不做分錄（因未實際支付款項，無預(yù)算支出） 2、后續(xù)付款-借：行政支出（支出功能分類科目，如 “基本支出 —— 資本性支出”）貸：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 3、因折舊不涉及現(xiàn)金收支，不屬于預(yù)算會計的核算范圍，因此預(yù)...
老師，我還有個問題，我們是貿(mào)易型企業(yè)，但有委托別人加工，這樣和一般貿(mào)易出口退稅的...158****1486提問
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根據(jù)我們課程所講，委托加工最好的方式是將原料銷售給加工廠（不收款），讓加工廠將包括加工費在內(nèi)的全款開成品給你們公司，然后憑成品專用發(fā)票退稅 。
老師 你好，服務(wù)和勞務(wù)是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問
大白菜回答：
新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務(wù)可以退稅 至于勞務(wù) 只有對境外提供加工修理 修配勞務(wù)才可以退稅
老師，收到租金收入，開的是停車費發(fā)票，做收入后，又把員工墊支的租金3000元返還給個...483815提問
大白菜回答：
收的租金收入，收的是誰的，不是公司正當收入嗎？員工為何要墊付？如果退款給員工，這收入不就成虛的了嗎？不太理解你的業(yè)務(wù) 。請詳細敘述你的問題以便解答。
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