老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下跨年調(diào)賬直接沖減當(dāng)年損益所引發(fā)的匯算清繳追溯困難問(wèn)題，實(shí)操...627800提問(wèn)
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并沒(méi)有更好的方法。會(huì)計(jì)上按未來(lái)適用法直接計(jì)入當(dāng)期損益，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整”；稅務(wù)上必須按權(quán)責(zé)發(fā)生制區(qū)分當(dāng)年與以前年度費(fèi)用，該追補(bǔ)扣除的追補(bǔ)、該調(diào)增的調(diào)增，遵循 “會(huì)計(jì)簡(jiǎn)化、稅務(wù)規(guī)范” 原則，通過(guò)臺(tái)賬管理實(shí)現(xiàn)賬稅清晰對(duì)接。
26年出口發(fā)票開(kāi)具稅率規(guī)定按照什么時(shí)間段來(lái)？依據(jù)政策是什么？183****6052提問(wèn)
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政策一直沒(méi)變，生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票稅率開(kāi)0，外貿(mào)企業(yè)開(kāi)免稅。如果是出口征稅不退稅的產(chǎn)品，統(tǒng)一開(kāi)免稅 ；如果是出口征稅的產(chǎn)品，按產(chǎn)品稅率開(kāi)具即可。
請(qǐng)問(wèn)老師查賬征收的小規(guī)模個(gè)體戶在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，收入行時(shí)填開(kāi)票的不含稅收入吧，成...188****6719提問(wèn)
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理解滿分！完全正確！
老師，第四季度申報(bào)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)多入費(fèi)用了，如果已過(guò)申報(bào)期修改報(bào)表是不是會(huì)產(chǎn)生滯納金，有...627800提問(wèn)
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1月申報(bào)期結(jié)束前進(jìn)行修改或更正是不會(huì)產(chǎn)生滯納金的。如果確實(shí)是公司成本票沒(méi)有到賬，也允許你們公司暫估，然后在今年5.31匯算清繳結(jié)束 前發(fā)票到賬就可以了。2026年，祝你工作順利！
以前掛著應(yīng)付賬款-甲公司100萬(wàn)。以前公司賬上還掛著甲公司往來(lái)款，掛著其他應(yīng)收款-甲...627800提問(wèn)
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如果是一個(gè)公司，完全可以對(duì)沖。同學(xué)，祝你元旦快樂(lè) ！
你好老師，我公司向甲公司支付貨款，但是對(duì)方用乙公司向我開(kāi)具發(fā)票。對(duì)方解釋說(shuō)甲公司...153****8589提問(wèn)
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不完全合規(guī)。要看合同是與誰(shuí)身簽訂的。如果合同 是與甲公司簽訂，付款也是給甲公司，有虛開(kāi)發(fā)票的嫌疑；如果合同是與乙公司簽訂，乙公司向你們開(kāi)具發(fā)票，付款可以應(yīng)乙公司的安排支付給甲公司。
用公司投資注冊(cè)一個(gè)新公司有什么優(yōu)缺點(diǎn)581872提問(wèn)
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優(yōu)點(diǎn)：新公司向母公司分紅免企業(yè)所得稅。新公司虧損可抵減母公司利潤(rùn)（需符合條件）。便于共享母公司資金、資質(zhì)、渠道等資源。 以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，保護(hù)母公司資產(chǎn) 缺點(diǎn)：若公私混同（如賬戶、人員不分），可能被判連帶責(zé)任。決策...
老師您好，我公司是采礦業(yè)，銷售鋅精粉，資源稅申報(bào)中的數(shù)量是按出庫(kù)數(shù)量申報(bào)，還是按...130****8670提問(wèn)
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銷售鋅精粉（選礦產(chǎn)品）申報(bào)資源稅，應(yīng)按結(jié)算數(shù)量（開(kāi)票數(shù)量，即扣除水分、雜質(zhì)后的金屬量 / 干基凈量） 申報(bào)，而非出庫(kù)濕量；鋅精粉多為從價(jià)計(jì)征，從量計(jì)征時(shí)亦以實(shí)際結(jié)算量為準(zhǔn)，出庫(kù)量?jī)H作內(nèi)控與成本核算口徑，不能作為計(jì)稅依據(jù)。
如果發(fā)票開(kāi)設(shè)計(jì)服務(wù)：***設(shè)計(jì)制作費(fèi)，是否需要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)999339提問(wèn)
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設(shè)計(jì)制作費(fèi) 對(duì)應(yīng)的服務(wù)，無(wú)論屬于廣告設(shè)計(jì)制作，還是工業(yè)設(shè)計(jì)、平面設(shè)計(jì)等其他類型的設(shè)計(jì)制作，均歸屬于現(xiàn)代服務(wù)中的設(shè)計(jì)服務(wù)范疇，而文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征費(fèi)的 “廣告服務(wù)，所以不用考慮
老師，你好！2021年支付一筆21萬(wàn)設(shè)計(jì)費(fèi)，對(duì)方公司一直開(kāi)發(fā)票，到2023年對(duì)方公司已注消...美美提問(wèn)
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不可以稅前扣除，因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生次年匯算清繳時(shí)限。
老師 你好，我公司員工應(yīng)發(fā)工資6442元，代扣個(gè)人社保后實(shí)際到手工資6000元，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)...717700提問(wèn)
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應(yīng)發(fā)處填6442 個(gè)人可以扣除的項(xiàng)目處合計(jì)填442元 這樣來(lái)填寫
外貿(mào)公司2025年的出口收入免稅申報(bào)，36個(gè)月后沒(méi)有在電子稅務(wù)局做退稅，會(huì)視同內(nèi)銷嗎？風(fēng)鈴草提問(wèn)
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《中華人民共和國(guó)增值稅法實(shí)施條例（征求意見(jiàn)稿）》第五一條規(guī)定：納稅人出口貨物適用退 (免) 稅的，應(yīng)當(dāng)自貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 稅申報(bào)期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理退 (免) 稅，并在上述申...
商貿(mào)型企業(yè)，在不考慮資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)的情況下，什么原因會(huì)造成賬面存貨不夠，但是進(jìn)項(xiàng)稅額抵...183****6052提問(wèn)
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采購(gòu)了大量的固定資產(chǎn)，比如廠房建材；或買 了一些汽車等情況，在不影響存貨的情況下會(huì)造成進(jìn)項(xiàng)稅多。
老師，請(qǐng)幫忙 客戶：安徽阜陽(yáng)-收貨地 銷售方 公司：河南洛陽(yáng) 簽訂合同：浙江杭...151****9972提問(wèn)
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咱們先自己搞清楚業(yè)務(wù)流程，然后再一起討論吧
老師，100%轉(zhuǎn)讓，如果沒(méi)有實(shí)收資本，未分配利潤(rùn)是15萬(wàn)，所有者權(quán)益是15萬(wàn)，那股權(quán)轉(zhuǎn)讓...137****1251提問(wèn)
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15萬(wàn)*20%=3萬(wàn)
老師，公司報(bào)表上：實(shí)收資本20萬(wàn)，未分配利潤(rùn)15萬(wàn)，所有者權(quán)益35萬(wàn)，100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓，個(gè)...137****1251提問(wèn)
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你公司實(shí)收資本 20 萬(wàn)，且為 100% 股權(quán)，因此股權(quán)原值 = 20 萬(wàn)元（即股東初始投入的注冊(cè)資本金額）。按最低核定收入（35 萬(wàn)）計(jì)算，股東需繳納個(gè)稅約3 萬(wàn)元【（35-20）*20%】。 若實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)高于 35 萬(wàn)，按實(shí)際價(jià)格計(jì)算（如 40 萬(wàn)轉(zhuǎn)讓需繳約...
老師，有不有這樣的指導(dǎo)手冊(cè)，告訴你什么時(shí)間要做什么稅務(wù)事項(xiàng)，例如：每月15日必須報(bào)...186****5287提問(wèn)
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目前還沒(méi)有，不過(guò)各類事項(xiàng)是比較 固定的 。以后可以考慮給大家講一講。
老師，公司欠法人錢，累計(jì)金額有一百多萬(wàn)，一直掛在其他應(yīng)付款，這個(gè)不處理會(huì)有問(wèn)題嗎...151****0415提問(wèn)
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沒(méi)有問(wèn)題。反過(guò)來(lái)，如果法人欠公司的錢，就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了。
老師，可以出一期關(guān)于“受益人備案”的講解視頻嗎？領(lǐng)導(dǎo)是A公司的法人和投資人，也是B...153****8589提問(wèn)
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不好意思 這個(gè)目前還沒(méi)開(kāi)始研究。因?yàn)楦杏X(jué)不算是會(huì)計(jì)的范疇，所以沒(méi)關(guān)注。你可以搜索一些資料看看
老師，月末銀行對(duì)賬兩個(gè)賬戶都差了：一個(gè)賬戶和對(duì)賬單少記100塊錢； 另一個(gè)賬戶多記2...483815提問(wèn)
大白菜回答：
將賬面記錄的銀行明細(xì) 與銀行的明細(xì)核對(duì) 找出差額后進(jìn)行補(bǔ)充制作會(huì)計(jì)憑證即可
僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
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