老師，客戶之前跟我們買(mǎi)了材料后面又說(shuō)不需要了想退貨退款，但是材料久置快過(guò)期了，我...627800提問(wèn)
大白菜回答：
如果原來(lái)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)全部退貨，可以只對(duì)不全退款的部分確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入。如果原來(lái)開(kāi)過(guò)發(fā)票（比如1000），現(xiàn)在退貨但不全退款（比如退800），需要你們開(kāi)具紅字發(fā)票（800元）即可，節(jié)余的差額平掉往來(lái)賬。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎...
外貿(mào)企業(yè)計(jì)提退稅款，借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ...137****6311提問(wèn)
大白菜回答：
寶子，在申報(bào)退稅的月份作。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
報(bào)關(guān)單是FOB價(jià)格出口，出口價(jià)格是100美元，那么這個(gè)100美元就是含稅出口價(jià)格吧，如...137****6311提問(wèn)
大白菜回答：
學(xué)得非常好！你是對(duì)的！關(guān)鍵是征稅時(shí)記住包括稅金在內(nèi)了。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，生產(chǎn)企業(yè)出口逾期開(kāi)出口發(fā)票，以前年度應(yīng)確認(rèn)的收入延期確認(rèn)，如果稅務(wù)局追繳以...416946提問(wèn)
大白菜回答：
如果成本 發(fā)票是在當(dāng)年以及次年匯算清繳前取得的話，可以同時(shí)列入成本進(jìn)行稅前扣除。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，公司股東用發(fā)明專(zhuān)利增加注冊(cè)資本，借無(wú)形資產(chǎn)，貸實(shí)收資本嗎？還需要攤銷(xiāo)嗎？攤...180****7643提問(wèn)
大白菜回答：
會(huì)計(jì)分錄為：借 “無(wú)形資產(chǎn)”，貸 “實(shí)收資本”。需要攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)分錄借 “管理費(fèi)用 “等等，貸 “累計(jì)攤銷(xiāo)” 。攤銷(xiāo)年限不得低于 10 年。作為投資或者受讓的無(wú)形資產(chǎn)，有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定了使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限...
老師，預(yù)售未入庫(kù)的生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品月底未入庫(kù)做暫估入賬，那么銷(xiāo)售的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也可...627800提問(wèn)
大白菜回答：
可以。不過(guò)未入庫(kù)但實(shí)際銷(xiāo)售的產(chǎn)品，計(jì)入庫(kù)存商品-未入庫(kù)直接銷(xiāo)售 科目比“暫估”科目更合適。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師請(qǐng)問(wèn)一下，我司開(kāi)通了阿里巴巴國(guó)際站并通過(guò)9710的方式報(bào)關(guān)出口，阿里巴巴開(kāi)了一年...151****5220提問(wèn)
大白菜回答：
看起來(lái)，你是一家外貿(mào)企業(yè)。服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以直接入費(fèi)用，不抵扣。對(duì)于一般貿(mào)易與9710方式出口的，應(yīng)該可以一起申報(bào)，流程相同。現(xiàn)在跨境電商9810方式的，有單獨(dú)的預(yù)申報(bào)與核算。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)...
現(xiàn)在政策普票可以開(kāi)3%的票嗎？有的客戶就要三個(gè)點(diǎn)的普票693802提問(wèn)
大白菜回答：
對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，1個(gè)點(diǎn)和3個(gè)點(diǎn)意義一樣。根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 19 號(hào)）規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的...
老師，我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，不需要追溯調(diào)整，發(fā)...137****1251提問(wèn)
大白菜回答：
需要在 24 年的匯算清繳時(shí)將差額 4500 元調(diào)出來(lái)繳稅。雖然執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，發(fā)生跨年費(fèi)用直接記入當(dāng)期費(fèi)用，但這主要是針對(duì)會(huì)計(jì)核算方面。在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，仍需按照稅法規(guī)定來(lái)判斷費(fèi)用是否可以稅前扣除。如果后續(xù)在...
老師，公司還沒(méi)正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來(lái)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，預(yù)備生產(chǎn)準(zhǔn)備。那還沒(méi)投產(chǎn)前公...627800提問(wèn)
大白菜回答：
公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓(xùn)等），生產(chǎn)工人的工資可以計(jì)入 “管理費(fèi)用 —— 開(kāi)辦費(fèi)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
2025年以舊換新政策推進(jìn)，客戶購(gòu)買(mǎi)商品不是用舊商品抵扣，而是在平臺(tái)搶券抵扣，商務(wù)局...693802提問(wèn)
大白菜回答：
商務(wù)局的補(bǔ)助屬于與日常銷(xiāo)售活動(dòng)直接相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的一部分，即客戶支付的金額和政府補(bǔ)助金額均需計(jì)入銷(xiāo)售額，計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。假設(shè)：客戶購(gòu)買(mǎi)原價(jià) 5000 元的商品，使用 2000 元優(yōu)惠券（實(shí)際支付 3000 元），商務(wù)局按...
老師，工廠買(mǎi)地建設(shè)新廠房，已經(jīng)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，那么企業(yè)籌建期是怎么算的呢？籌建截止日...627800提問(wèn)
大白菜回答：
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》曾規(guī)定，籌建期是指從企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè)）之日的期間公司試運(yùn)營(yíng)可作為籌建期截止日，實(shí)務(wù)中也有很多以取得第一筆營(yíng)業(yè)收入來(lái)界定籌建期結(jié)束的情況。感謝...
老師，工廠建設(shè)期間，公司貸款的長(zhǎng)期借款利息，銀行那邊是每月銀行自動(dòng)劃扣的貸款利息...627800提問(wèn)
大白菜回答：
與資產(chǎn)籌建相關(guān)的，或與資產(chǎn)購(gòu)置相關(guān)的，計(jì)入在建工程或固定資產(chǎn)； 資產(chǎn)完全 投入使用后的貸款利息才行入財(cái)務(wù)費(fèi)用。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，那自建廠房中，土地使用權(quán)的攤銷(xiāo)分錄是：借 在建工程-廠房-土地使用權(quán)攤銷(xiāo) 貸...627800提問(wèn)
大白菜回答：
是的。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師您好！公司有兩年不經(jīng)意了，準(zhǔn)備注銷(xiāo)。資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)收...650188提問(wèn)
大白菜回答：
主要是要處理其他應(yīng)付款，負(fù)債類(lèi)科目如果不處理 ，視同利潤(rùn)補(bǔ)交所得稅。其余固定資產(chǎn)只要真實(shí)存地就不影響注銷(xiāo)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，公司自建廠房，取得的土地使用權(quán)是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的嗎，那么廠房在建期間的攤銷(xiāo)費(fèi)...627800提問(wèn)
大白菜回答：
是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。在籌建期間的攤銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)入在建工程，籌建期以后的攤銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，分公司是總公司的二級(jí)輔助機(jī)構(gòu)，主要是研發(fā)的�？偡止驹鲋刀愂欠珠_(kāi)申報(bào)，企業(yè)...627800提問(wèn)
大白菜回答：
如果總公公司在財(cái)務(wù)核算上通常是各自獨(dú)立的，如果在總公司報(bào)銷(xiāo)可能導(dǎo)致總公司列支的費(fèi)用與自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不匹配，不建議報(bào)銷(xiāo)。如果分公司只有執(zhí)照，沒(méi)有獨(dú)立的所得稅申報(bào)，個(gè)人覺(jué)得可以報(bào)銷(xiāo)，但要作好相關(guān)手續(xù) 。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持...
白老師，請(qǐng)問(wèn)是發(fā)了貨就必須開(kāi)票，還是等對(duì)方收到貨再開(kāi)具發(fā)票138****0471提問(wèn)
大白菜回答：
這個(gè)并沒(méi)有政策界面。是否開(kāi)發(fā)票要結(jié)合看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和合同約定。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，你好，我公司是個(gè)體戶（一般納稅人），開(kāi)出和收到建筑工程發(fā)票，需要繳納印花稅...137****1251提問(wèn)
大白菜回答：
貨物銷(xiāo)售不需要交印花稅，建筑工程業(yè)務(wù)需要交印花稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，您好！我公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年獎(jiǎng)金25年1月發(fā)放，因24年沒(méi)有計(jì)提，這筆...502671提問(wèn)
大白菜回答：
最好還是補(bǔ)提入24年，然后修改12月會(huì)計(jì)報(bào)表和4季度所得稅申報(bào)表。如果金額小，可以直接在25年處理，計(jì)入25年費(fèi)用。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
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