老師 我們公司（一般人）購買了房產(chǎn)，登記了的，然后沒拿到產(chǎn)權(quán) ，過了拿房期�，F(xiàn)在...134****0852提問
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根據(jù)政策，納稅人由于某種原因，誤繳了房產(chǎn)稅或土地使用稅，或由于計算錯誤等原因多繳了稅款，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實后，可以辦理退稅手續(xù)。在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，退還已繳納契稅，對于房產(chǎn)稅和土地使用稅，雖然沒有像契稅那樣有明確...
老師請問一下，我司開通了阿里巴巴國際站并通過9710的方式報關(guān)出口，阿里巴巴開了一年...151****5220提問
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看起來，你是一家外貿(mào)企業(yè)。服務(wù)費發(fā)票可以直接入費用，不抵扣。對于一般貿(mào)易與9710方式出口的，應該可以一起申報，流程相同�，F(xiàn)在跨境電商9810方式的，有單獨的預申報與核算。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學...
老師: 外貿(mào)出口公司,不是生產(chǎn)型. 產(chǎn)口出口國外. 要交印稅嗎?即:銷售合同印花稅嗎. 是...133****5986提問
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要交印花稅。雖然規(guī)范上就去按銷售合同金額即美元收入折成人民幣的金額,但實際操作中使用當月確認的收入做為依據(jù)來交更方便核對。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
現(xiàn)在政策普票可以開3%的票嗎？有的客戶就要三個點的普票693802提問
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對于他們來說，1個點和3個點意義一樣。根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 19 號）規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的...
老師，我公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則采用未來適用法，不需要追溯調(diào)整，發(fā)...137****1251提問
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需要在 24 年的匯算清繳時將差額 4500 元調(diào)出來繳稅。雖然執(zhí)行小企業(yè)會計準則采用未來適用法，發(fā)生跨年費用直接記入當期費用，但這主要是針對會計核算方面。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，仍需按照稅法規(guī)定來判斷費用是否可以稅前扣除。如果后續(xù)在...
老師，公司還沒正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來學習培訓，預備生產(chǎn)準備。那還沒投產(chǎn)前公...627800提問
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公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓等），生產(chǎn)工人的工資可以計入 “管理費用 —— 開辦費。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
明年起施行的新增值稅法視同交易中，有兩點不明白：（1）代銷的委托方本來就是銷售，...138****6777提問
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1、需要的 2、對外投資和分配不屬于 “無償轉(zhuǎn)讓”，需按有償交易計算銷項稅額。對外贈送屬于 “無償轉(zhuǎn)讓”，需視同應稅交易繳納增值稅。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
2025年以舊換新政策推進，客戶購買商品不是用舊商品抵扣，而是在平臺搶券抵扣，商務(wù)局...693802提問
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商務(wù)局的補助屬于與日常銷售活動直接相關(guān)的政府補助，應確認為營業(yè)收入的一部分，即客戶支付的金額和政府補助金額均需計入銷售額，計算增值稅銷項稅額。假設(shè)：客戶購買原價 5000 元的商品，使用 2000 元優(yōu)惠券（實際支付 3000 元），商務(wù)局按...
老師，工廠買地建設(shè)新廠房，已經(jīng)有營業(yè)執(zhí)照，那么企業(yè)籌建期是怎么算的呢？籌建截止日...627800提問
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則》曾規(guī)定，籌建期是指從企業(yè)被批準籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）之日的期間公司試運營可作為籌建期截止日，實務(wù)中也有很多以取得第一筆營業(yè)收入來界定籌建期結(jié)束的情況。感謝...
老師，您好！a、b公司都是一般納稅人，a公司向b公司結(jié)算工程分包款項，因b公司有2%增...502671提問
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沒風險，就是只因為稅負就非要交稅，有些機械，呵呵。稅負不是國家政策。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，進項發(fā)票做了出口退稅勾選了，但是在出口退稅發(fā)票狀態(tài)查詢里查不到任何信息，這...183****0788提問
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如果你確實勾選且確認了，需要一定時間的�？斓脑�5-6天，慢的也有3個月的喲，確實影響退稅申報，呵呵。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，工廠建設(shè)期間，公司貸款的長期借款利息，銀行那邊是每月銀行自動劃扣的貸款利息...627800提問
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與資產(chǎn)籌建相關(guān)的，或與資產(chǎn)購置相關(guān)的，計入在建工程或固定資產(chǎn)； 資產(chǎn)完全 投入使用后的貸款利息才行入財務(wù)費用。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，那自建廠房中，土地使用權(quán)的攤銷分錄是：借 在建工程-廠房-土地使用權(quán)攤銷 貸...627800提問
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是的。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
大白菜老師，您好。我再咨詢一下。（生產(chǎn)企業(yè)，先做免抵退稅備，發(fā)生出口業(yè)務(wù)后，整理...697086提問
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審核不通過，除非你的本筆出口商品認定為純免稅 ，且有直接對應的進項，才是不允許抵扣，抵扣了也要轉(zhuǎn)出的。其余情況，比如視同內(nèi)銷征稅或以后期間正常申報退稅，都可以正常抵扣對應的進項。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推...
大白菜老師，您好，我咨詢一下，生產(chǎn)企業(yè)做了免抵退稅的備案，但沒有去交資料做首退。...697086提問
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完全沒有這種規(guī)定的。繼續(xù)作抵扣勾選就是！感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師您好！公司有兩年不經(jīng)意了，準備注銷。資產(chǎn)負債表上固定資產(chǎn)、長期待攤費用、預收...650188提問
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主要是要處理其他應付款，負債類科目如果不處理 ，視同利潤補交所得稅。其余固定資產(chǎn)只要真實存地就不影響注銷。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，公司自建廠房，取得的土地使用權(quán)是計入無形資產(chǎn)的嗎，那么廠房在建期間的攤銷費...627800提問
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是計入無形資產(chǎn)。在籌建期間的攤銷費用計入在建工程，籌建期以后的攤銷費用計入管理費用。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
大白菜老師，您好，我想咨詢一下，生產(chǎn)類的出口企業(yè)，進項發(fā)票是不是不可以認證抵扣的...697086提問
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完全不對哈！生產(chǎn)企業(yè)只有將發(fā)票作了抵扣勾選后形在留底，才可以申報退稅。你們既然作了備案，就可以退稅。如果有什么困難，可以聯(lián)絡(luò)我13906348727 我每月都給很多同學作付費的退稅申報指導 。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們...
老師，分公司是總公司的二級輔助機構(gòu)，主要是研發(fā)的�？偡止驹鲋刀愂欠珠_申報，企業(yè)...627800提問
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如果總公公司在財務(wù)核算上通常是各自獨立的，如果在總公司報銷可能導致總公司列支的費用與自身經(jīng)營活動不匹配，不建議報銷。如果分公司只有執(zhí)照，沒有獨立的所得稅申報，個人覺得可以報銷，但要作好相關(guān)手續(xù) 。感謝您對大白菜會計學堂的支持...
白老師，請問是發(fā)了貨就必須開票，還是等對方收到貨再開具發(fā)票138****0471提問
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這個并沒有政策界面。是否開發(fā)票要結(jié)合看納稅義務(wù)發(fā)生時間和合同約定。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
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