老師，您好，1.高新企業(yè)-研發(fā)費(fèi)用比列是按照年度總收入，還是按照高新技術(shù)收入呢，公...151****9972提問
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高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用比例按近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的銷售收入總額為基數(shù)計(jì)算，而非年度總收入或高新技術(shù)收入，研發(fā)費(fèi)用占比 = 近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研發(fā)費(fèi)用總額 ÷ 同期銷售收入總額 ×100% 。；而你公司外購 300 萬設(shè)備的相關(guān)款項(xiàng)不算主營業(yè)務(wù)收入，僅 5 個(gè)點(diǎn)...
老師您好！補(bǔ)充一下，外貿(mào)公司2025年出口收入已做免稅申報(bào)，36個(gè)月后沒有在電子稅務(wù)局...風(fēng)鈴草提問
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《中華人民共和國增值稅法實(shí)施條例（征求意見稿）》第五一條規(guī)定：納稅人出口貨物適用退 (免) 稅的，應(yīng)當(dāng)自貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 稅申報(bào)期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理退 (免) 稅，并在上述申...
賬面暫估金額，次年所得稅調(diào)增了，那這邊之前暫估的怎么處理？如果后期拿不到發(fā)票，后...183****6052提問
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如果事實(shí)是確實(shí)有商品采購，原來暫估過，商品已經(jīng)用掉了不用管了，需要處理的就是應(yīng)付款，應(yīng)付款是誰支付或墊付的，可以轉(zhuǎn)成對應(yīng)的往來科目；如果是虛假聽日估，已經(jīng)作了納稅調(diào)增的，可以沖銷了原來的憑證。
我們銷售設(shè)備，與客戶簽訂購銷合同，13%稅率 又與客戶單獨(dú)簽訂安裝費(fèi)合同，相當(dāng)于總...151****9972提問
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答案：只有提供建筑服務(wù)（即安裝服務(wù)）的企業(yè)需要在項(xiàng)目所在地（河北三河）預(yù)繳增值稅，銷售設(shè)備部分不需預(yù)繳。 1. 您公司（總包方）需在河北三河預(yù)繳安裝服務(wù)增值稅 依據(jù)：《納稅人跨縣 (市、區(qū)) 提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》（...
出口成交方式的不同，是不是對出口發(fā)票開具有影響，例如CIF開具出口發(fā)票，是不是要將...183****6052提問
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是的，開具出口發(fā)票需要統(tǒng)一用fob金額開具。如果是cnf 或cif 價(jià)格 ，將保費(fèi)、運(yùn)費(fèi)剔除，折算為fob金額 開具出口發(fā)票。
老師，發(fā)票勾選里的“不抵扣勾選”在什么情況下使用。它跟抵扣勾選后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有何...137****6223提問
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"不抵扣勾選" 是簡化版的 "不抵扣" 操作，適合已確定不抵扣的發(fā)票，比如如確定用于員工福利的采購進(jìn)項(xiàng)；而 "抵扣后轉(zhuǎn)出" 則保留了靈活性，適合不確定用途或后期可能變化的情況。你可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求選擇，確保稅務(wù)合規(guī)！
老師，你好！ 我想咨詢下，個(gè)體工商戶沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，開發(fā)出票那個(gè)成本怎么弄？七夕冰月提問
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可以臨時(shí)暫估，但不能根本解決問題，因?yàn)槎惥侄擞袛?shù)據(jù)比對 。數(shù)據(jù)采集不到對應(yīng)的成本 發(fā)票就會(huì)約談企業(yè)，所以還是要開出對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
老師，建筑業(yè)工程結(jié)束了，成本我都入賬了，甲方不給錢不讓開具發(fā)票怎么辦，這樣導(dǎo)致我...180****7643提問
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已在微信單獨(dú)回答。
老師請教一下企業(yè)在國際物流公司注冊了賬號(hào)，其他公司發(fā)貨也用了這個(gè)賬號(hào)，發(fā)貨運(yùn)費(fèi)有...151****5220提問
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以用轉(zhuǎn)包國際運(yùn)費(fèi) 代理的方式開具給其他企業(yè)，開票項(xiàng)目仍然是國際貨運(yùn)代理費(fèi)。至于資質(zhì)，需要問下商務(wù)部門，比如商務(wù)部頒發(fā)的《國際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)批準(zhǔn)證書》；?營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍需包含 “國際貨物運(yùn)輸代理”“貨物運(yùn)輸代理” 等項(xiàng)目。稅...
我們店鋪想確認(rèn)我們公司名下總的銷量的盈虧平衡點(diǎn)，因?yàn)楫a(chǎn)品過多，無法確認(rèn)單品的成本...263027提問
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不好意思 對于這個(gè)財(cái)務(wù)管理問題 我們不擅長解答 抱歉沒幫到你！
預(yù)付賬款- 預(yù)付貨款 -A 借方余額100 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 -A 貸方余額500 財(cái)...137****6311提問
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不是 。你的預(yù)付賬款是借方余額是正常方向，應(yīng)付賬款忚是正常方向的余額，不用重分類
接上一條，問題2、海運(yùn)費(fèi)企業(yè)自己承擔(dān)的，查資料說是fob出口企業(yè)不應(yīng)該承擔(dān)海運(yùn)費(fèi)，違...151****4065提問
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fob出口 企業(yè)不 應(yīng)該承擔(dān)海運(yùn)費(fèi)，不建議將本單 作為首單退稅，會(huì)影響退稅。建議再有其他出口的業(yè)務(wù) 作為首單申報(bào)以后 再處理這一張。
小規(guī)模30內(nèi)普票的增值稅減免，該減免稅額計(jì)入到哪里？是否需要繳納所得稅？183****6052提問
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親，看看咱們課程中講過的賬務(wù)處理。季度末，將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目，需要交所得稅。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，報(bào)關(guān)單出口方式為EXW其中在雜費(fèi)這一欄體現(xiàn)了金額，這邊開具出口...183****6052提問
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https://mp.weixin.qq.com/s/tacc7UXsQc43aZDSV9IW_Q 親，看下這個(gè)文章。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
商貿(mào)企業(yè)，是什么原因?qū)е沦~面存貨沒有了，但是未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額還有多？該認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)...183****6052提問
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寶子，庫存商品入賬時(shí)，進(jìn)項(xiàng)不抵扣時(shí)記入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。然后商品可以正常銷售，結(jié)余的就是未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
增值稅進(jìn)項(xiàng)票面額太大，能否分次抵扣091251提問
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現(xiàn)在的政策不允許分次抵扣了呢。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，請問市場監(jiān)督管理局會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)賒銷購入固定資產(chǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄，以及付款等一系列...158****3535提問
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1、賒銷購入固定資產(chǎn)不做分錄（因未實(shí)際支付款項(xiàng)，無預(yù)算支出） 2、后續(xù)付款-借：行政支出（支出功能分類科目，如 “基本支出 —— 資本性支出”）貸：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 3、因折舊不涉及現(xiàn)金收支，不屬于預(yù)算會(huì)計(jì)的核算范圍，因此預(yù)...
老師，我還有個(gè)問題，我們是貿(mào)易型企業(yè)，但有委托別人加工，這樣和一般貿(mào)易出口退稅的...158****1486提問
大白菜回答：
根據(jù)我們課程所講，委托加工最好的方式是將原料銷售給加工廠（不收款），讓加工廠將包括加工費(fèi)在內(nèi)的全款開成品給你們公司，然后憑成品專用發(fā)票退稅 。
老師 你好，服務(wù)和勞務(wù)是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問
大白菜回答：
新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務(wù)可以退稅 至于勞務(wù) 只有對境外提供加工修理 修配勞務(wù)才可以退稅
老師，收到租金收入，開的是停車費(fèi)發(fā)票，做收入后，又把員工墊支的租金3000元返還給個(gè)...483815提問
大白菜回答：
收的租金收入，收的是誰的，不是公司正當(dāng)收入嗎？員工為何要墊付？如果退款給員工，這收入不就成虛的了嗎？不太理解你的業(yè)務(wù) 。請?jiān)敿?xì)敘述你的問題以便解答。
僅限付費(fèi)會(huì)員提問
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