老師，你好，請(qǐng)問(wèn)一下生產(chǎn)企業(yè)EXW方式出口，是必須要填雜費(fèi)嗎，雜費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？出...一朵小紅花提問(wèn)
大白菜回答：
有就填，沒(méi)有雜費(fèi)則不填。出口發(fā)票與其余成交方式下的發(fā)票一樣開(kāi)具。退稅操作也沒(méi)有特別之處，就是沒(méi)有陸上運(yùn)輸這一塊單據(jù)，但有的稅局非讓提供，這個(gè)要注意。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司是今年10月剛成立的，目前有內(nèi)銷(xiāo)與外銷(xiāo)，現(xiàn)在已申請(qǐng)成為生產(chǎn)型退稅企業(yè)...104109提問(wèn)
大白菜回答：
對(duì)于生產(chǎn)型出口企業(yè)，購(gòu)進(jìn)貨物與出口貨物名稱(chēng)不必非得相同。只有外貿(mào)企業(yè)才需要相同。但是你們還要考慮幾個(gè)問(wèn)題：1、檢測(cè)后出口算不算加工 2、如果不算，你們公司是否自產(chǎn)這些貨物。能否靠上視同自產(chǎn)的條件？如果以上都不能滿(mǎn)足，只能按外購(gòu)...
老師，你好。就是我想了解下成本怎么管理才能合理避稅。目前我觀察出來(lái)是通過(guò)暫估入庫(kù)...139****8811提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，合理避稅是建議對(duì)賬務(wù)很熟悉的基礎(chǔ)之上的，暫估成本是有事實(shí)根據(jù)的，與事實(shí)不符是很麻煩危險(xiǎn)的。僅供參考
我想請(qǐng)教老師關(guān)于財(cái)政撥款方面問(wèn)題呢。我們小規(guī)模納稅人，是農(nóng)業(yè)改良的，只有財(cái)政撥款...135****8106提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，財(cái)政撥款的方式屬于哪一類(lèi)？不同的財(cái)政撥款 賬務(wù)處理不同，如果是免稅的財(cái)政撥款，即使做收入也免稅的。僅供參考
老師你好，外貿(mào)公司出口配件，很小的，想通過(guò)快遞的方式，出口報(bào)關(guān)，還有退稅流程都一...186****7305提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，看到問(wèn)題了，想退稅需要報(bào)關(guān)收匯，快遞的方式估計(jì)不能報(bào)關(guān)吧，僅供參考。
購(gòu)銷(xiāo)合同印花稅是收入要交，采購(gòu)也要交嗎？鑫雨提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好看到問(wèn)題了。 印花稅的征收依據(jù)是合同所載金額，如果合同所載金額是含稅金額則需要按含稅金額貼花，所含增值稅不能扣減；如果合同所載金額為不含稅金額則按不含稅金額貼花，增值稅款部分不用貼花。其次，沒(méi)有簽訂合同的則按實(shí)際發(fā)生...
你好，白老師，請(qǐng)問(wèn)我單位發(fā)的防暑降溫用品什么清涼藥之內(nèi)的，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？我是...零度提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好看到問(wèn)題了。請(qǐng)查看主管會(huì)計(jì)系列-稅務(wù)會(huì)計(jì)-增值稅-第九節(jié)。
你好，老師。請(qǐng)教一下，我公司一般納稅人17%的稅率，現(xiàn)公司購(gòu)買(mǎi)保本型收益的理財(cái)產(chǎn)品...零度提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好看到問(wèn)題了，理財(cái)收益建議計(jì)入投資收益，不交增值稅，需交所得稅。（僅供參考）
企業(yè)是一般納稅人，2015年讓稅務(wù)查出庫(kù)存有問(wèn)題，補(bǔ)交了所得稅稅款，怎么做調(diào)整分錄？157****2891提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，請(qǐng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)處理賬務(wù)，課程里面有講過(guò)哦！
能提點(diǎn)意見(jiàn)嗎？中級(jí)經(jīng)濟(jì)老師，講課缺少那么點(diǎn)激情^_^150****0610提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，看到問(wèn)題了，感謝親的關(guān)注，我們會(huì)反映給老師滴！
請(qǐng)問(wèn)老師，我們是新開(kāi)辦的公司，其中有50元的費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，我直接入賬，到時(shí)候匯算清...135****8106提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，看到信息了。費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在入賬，需再匯算清繳中調(diào)整出來(lái)。僅供參考
你好，我前面三個(gè)月計(jì)提了工資，但因?yàn)橘Y金不夠沒(méi)有發(fā)放，想問(wèn)一下，報(bào)所得稅季報(bào)時(shí)，...180****8268提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，看到問(wèn)題了。計(jì)提工資同時(shí)申報(bào)個(gè)稅了嗎？如果工資真實(shí)合理，同時(shí)申報(bào)了個(gè)稅，可以稅前扣除。（僅供參考）
交車(chē)輛購(gòu)置稅時(shí)提交的機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票被對(duì)方作廢了，因?yàn)樯吓茣r(shí)機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票不符合要求，叫對(duì)...180****8268提問(wèn)
大白菜回答：
親，您好，看到問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)退稅的部門(mén)。（僅供參考）
（1）我們公司6月出口3筆，進(jìn)票暫且沒(méi)有，那我這個(gè)月應(yīng)該開(kāi)外銷(xiāo)發(fā)票嗎?,那我商品暫估...138****0169提問(wèn)
大白菜回答：
親，第一個(gè)問(wèn)題：進(jìn)項(xiàng)票暫時(shí)沒(méi)有，要注意一下了！詳見(jiàn)視頻財(cái)務(wù)經(jīng)理系列-外貿(mào)退稅-第3節(jié)11分鐘。這月是否開(kāi)出口發(fā)票，開(kāi)或者不開(kāi)都可以，因退稅是屬地管理，建議貴司根據(jù)實(shí)際情況與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步確認(rèn)。商品暫估。第二個(gè)問(wèn)題：詳見(jiàn)視頻財(cái)...
我4月分有銷(xiāo)售，開(kāi)了票，但是我貨到了沒(méi)收到對(duì)方的發(fā)票，在4月做的借：預(yù)付賬款，貸銀...068049提問(wèn)
大白菜回答：
你好。你在4月份銷(xiāo)售應(yīng)該確認(rèn)成本的，可以通過(guò)暫估的方式確認(rèn)成本。既然你漏計(jì)了，就在5月份確認(rèn)吧。你做的預(yù)付和銀行也不對(duì)吧，除非你真的付了款。這樣你還是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估往來(lái)款進(jìn)行處理，然后借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存...
個(gè)體工商戶(hù)要交哪些稅，和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別152****7961提問(wèn)
大白菜回答：
個(gè)體蔽戶(hù)也是納稅人中的一類(lèi)，它既可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。因此，還是要結(jié)合它的實(shí)際認(rèn)定類(lèi)型進(jìn)行處理。只是在所得稅方面，個(gè)體工商戶(hù)是用個(gè)稅方式繳納企業(yè)所得稅的，這一點(diǎn)要注意。我們稅務(wù)會(huì)計(jì)教程中也有講過(guò)！
請(qǐng)問(wèn)老師，汽車(chē)修理修配公司，開(kāi)出發(fā)票是汽車(chē)修理費(fèi)，我們購(gòu)買(mǎi)的配件都是沒(méi)有發(fā)票的，...137****2239提問(wèn)
大白菜回答：
你好，你們這樣的做法經(jīng)不起考查！按規(guī)定，成本費(fèi)用是要依據(jù)合法合理的原始憑證入賬的，在我國(guó)主要是發(fā)票。如果沒(méi)有正式憑證，成本費(fèi)用不被認(rèn)可，后果你是知道的，呵呵。
請(qǐng)問(wèn)老師，營(yíng)改增后服務(wù)行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是怎樣核算的？150****9131提問(wèn)
大白菜回答：
服務(wù)行業(yè)中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包括: 人員工資（即勞務(wù)成本）、與服務(wù)項(xiàng)目有關(guān)的成本費(fèi)用等，都可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指公司生產(chǎn)和銷(xiāo)售與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的產(chǎn)品或服務(wù)所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本(工資)和固定...
你好，老師。我公司新購(gòu)置沿街門(mén)頭房，裝修后作為營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。我想知道，裝修費(fèi)用取得的...150****9131提問(wèn)
大白菜回答：
1、納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、不動(dòng)產(chǎn)，屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。 2、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第15號(hào)）第三條規(guī)定，納稅人2016年5月1日后購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)，...
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