老師好，我想問一下山路擴寬，便于農(nóng)民木材、毛竹運輸，林業(yè)那邊征收了森林植被恢復費...130****8670提問
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繳納森林植被恢復費后，是否還需繳納耕地占用稅需視具體情況而定。 1、根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建設建筑物、構筑物或者從事非農(nóng)業(yè)建設的單位和個人，為耕地占用稅的納稅人。如果山路擴寬占用...
老師，你好，電子口岸那個統(tǒng)計美元價是沒有小數(shù)的fob價，旁邊那個總價不是fob價么158****1486提問
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不一定 。如果成交方式不是fob的話，就有可能不是的。所以統(tǒng)計美元價就是我們參考的fob價。如果我們通過計算，得出每行的fob價取整后與電子口岸完全一樣，就是正確的了，可以作為確認收入與申報退稅的依據(jù)。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡...
老師，你好，任何應稅服務是都不需要報關的是么，比如我賣軟件，軟件需要放在硬盤里，...158****1486提問
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不是任何應稅服務都不需要報關。若銷售軟件是以硬盤等物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關通關方式出口，則需要報關；若通過網(wǎng)上傳輸方式出口，則不需要報關。具體情況如下： 1、以物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關通關方式出口：軟件出口企業(yè)在軟件出口合同...
工會經(jīng)費返還的會計分錄，以及需要征所得稅嘛？183****6052提問
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1、若返還的工會經(jīng)費由企業(yè)工會單獨管理（用于工會活動），則： 借：銀行存款 貸：其他應付款 —— 工會經(jīng)費（返還部分） 若企業(yè)未單獨核算工會賬戶，返還資金用于日常工會開支，也可直接沖減費用（需結合企業(yè)會計政策）： 借：銀行存款 ...
配電室預防性試驗費，是發(fā)票名頭，合同簽的是用電安全檢測合同，我計入什么科目？主營...483815提問
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大多數(shù)企業(yè)（非電力檢測行業(yè)）：建議計入 “管理費用 - 安全檢測費”，因該費用是企業(yè)自身電力設施的安全保障支出，屬于管理范疇，與主營業(yè)務收入無直接關聯(lián)，不應計入主營業(yè)務成本。 電力檢測服務企業(yè)：若費用與對外提供的檢測服務直接相關...
仿真草坪1500計入什么科目？計入辦公費可以嗎？483815提問
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根據(jù)用途決定科目歸屬。如辦公區(qū)域裝飾（如辦公室陽臺、會議室布景），計入 “管理費用 —— 辦公費”，屬于日常辦公場景的裝飾支出。如園區(qū) / 廠區(qū)綠化（如公司室外空地、庭院鋪設），計入 “管理費用 —— 綠化費” 或 “銷售費用 —— 業(yè)...
公司銷售固定資產(chǎn)-中央空調(diào)，可以開具13%的專票么？稅目是什么？467639提問
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是的。中央空調(diào)屬于機器設備類固定資產(chǎn)，在 2009 年 1 月 1 日增值稅轉(zhuǎn)型改革后，其進項稅額可以抵扣，所以再銷售時應按適用稅率 13% 征收增值稅，并可開具 13% 的增值稅專用發(fā)票。如果是一般納稅人銷售自己使用過的、在本地區(qū)擴大增值稅抵...
老師，我們公司領導希望我做表格出具企業(yè)稅務預警指標，請問具體有哪些指標呢？ 目前...178****6268提問
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關于這個話題，我們這邊確實沒有作過整理。你可以從網(wǎng)絡或其他途徑查詢一下。有很多老師作過這個專題。
我們公司搞了一個游樂園消費滿額贈送小禮品的活動，這種活動怎么做賬務處理及稅務處理...151****9671提問
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增值稅：消費滿額贈送屬于 “折扣銷售”，不屬于無償贈送，無需視同銷售。企業(yè)所得稅：收入確認：按主商品與贈品公允價值比例分攤收入，贈品不單獨視同銷售。成本扣除：贈品成本計入銷售費用，可全額稅前扣除。 會計處理 采購時： 借：庫...
老師，請問總公司委托異地分公司開發(fā)研發(fā)項目，分公司是非獨立核算的二級研發(fā)輔助部門...627800提問
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《國家稅務總局關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（2015 年第 97 號）規(guī)定，委托研發(fā)需提供經(jīng)科技部門登記的合同，但該要求僅適用于委托外部機構或個人的情形。分公司為非獨立核算，且研發(fā)活動屬于總公司內(nèi)部協(xié)作（如分...
今年感覺想做出口退稅的跨境電商企業(yè)變多了？但是很少看到有企業(yè)真的用9710，9810，96...136****5841提問
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原因很多，包括-資質(zhì)要求嚴格。如9810 模式要求企業(yè)在海外倉所在地完成倉儲資質(zhì)備棄。單證管理復雜：9610 模式需匯總生成報關單，9710/9810 則要求提供完整的交易合同、物流憑證及收匯證明。其余的原因還有9710/9810 需對接海關 “單一窗口”...
老師： 退稅科要求： 報關單號: 371120240000531216的出口金額為RMB：230034.54元，...133****5986提問
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有的。國家稅務總局公告 2013 年第 30 號規(guī)定，出口企業(yè)未在退（免）稅申報期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，適用增值稅免稅政策。出口企業(yè)需對全部出口貨物進行收匯核查，未收匯部分單獨適用免稅政策，已收匯部分正常退稅。
老師: 我們是貿(mào)易公司, 貨從工廠直接出貨. 都是先報關出口后再開回進項票. 比如1...133****5986提問
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第二個思路可行，但我們建議你按實際明細金額暫估更規(guī)范，本來也能有數(shù)據(jù)了。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師請問一下，我司開通了阿里巴巴國際站并通過9710的方式報關出口，阿里巴巴開了一年...151****5220提問
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看起來，你是一家外貿(mào)企業(yè)。服務費發(fā)票可以直接入費用，不抵扣。對于一般貿(mào)易與9710方式出口的，應該可以一起申報，流程相同�，F(xiàn)在跨境電商9810方式的，有單獨的預申報與核算。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學...
2025年以舊換新政策推進，客戶購買商品不是用舊商品抵扣，而是在平臺搶券抵扣，商務局...693802提問
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商務局的補助屬于與日常銷售活動直接相關的政府補助，應確認為營業(yè)收入的一部分，即客戶支付的金額和政府補助金額均需計入銷售額，計算增值稅銷項稅額。假設：客戶購買原價 5000 元的商品，使用 2000 元優(yōu)惠券（實際支付 3000 元），商務局按...
老師，工廠買地建設新廠房，已經(jīng)有營業(yè)執(zhí)照，那么企業(yè)籌建期是怎么算的呢？籌建截止日...627800提問
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則》曾規(guī)定，籌建期是指從企業(yè)被批準籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）之日的期間公司試運營可作為籌建期截止日，實務中也有很多以取得第一筆營業(yè)收入來界定籌建期結束的情況。感謝...
老師，進項發(fā)票做了出口退稅勾選了，但是在出口退稅發(fā)票狀態(tài)查詢里查不到任何信息，這...183****0788提問
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如果你確實勾選且確認了，需要一定時間的�？斓脑�5-6天，慢的也有3個月的喲，確實影響退稅申報，呵呵。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
大白菜老師，您好。我再咨詢一下。（生產(chǎn)企業(yè)，先做免抵退稅備，發(fā)生出口業(yè)務后，整理...697086提問
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審核不通過，除非你的本筆出口商品認定為純免稅 ，且有直接對應的進項，才是不允許抵扣，抵扣了也要轉(zhuǎn)出的。其余情況，比如視同內(nèi)銷征稅或以后期間正常申報退稅，都可以正常抵扣對應的進項。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推...
大白菜老師，您好，我想咨詢一下，生產(chǎn)類的出口企業(yè)，進項發(fā)票是不是不可以認證抵扣的...697086提問
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完全不對哈！生產(chǎn)企業(yè)只有將發(fā)票作了抵扣勾選后形在留底，才可以申報退稅。你們既然作了備案，就可以退稅。如果有什么困難，可以聯(lián)絡我13906348727 我每月都給很多同學作付費的退稅申報指導 。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們...
白老師，請問是發(fā)了貨就必須開票，還是等對方收到貨再開具發(fā)票138****0471提問
大白菜回答：
這個并沒有政策界面。是否開發(fā)票要結合看納稅義務發(fā)生時間和合同約定。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
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