請教下：運(yùn)費(fèi)USD/100/3 保費(fèi)USD/1/3 CIF總價(jià)265美元 另外收到貨代開具的1650...031190提問
大白菜回答：
借 應(yīng)收賬款 265美元折算的人民幣 貸主營業(yè)務(wù)收入（265-101）美元折算的人民向幣 其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 101美元折算的人民幣 收到發(fā)票作為附件就可以。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
關(guān)于[2018]80號(hào)文:對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人允許其從城建稅，教育費(fèi)附加，地...風(fēng)鈴草提問
大白菜回答：
感謝提問！這是對(duì) 財(cái)稅[2018]70號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于2018年退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額有關(guān)稅收政策的通知 補(bǔ)充。
老師我之前表述的不清楚，再次麻煩您，外貿(mào)出口cnf，開具發(fā)票按照FOB，比如合同3個(gè)產(chǎn)...186****7305提問
大白菜回答：
感謝提問！合同3個(gè)產(chǎn)品離岸價(jià)總計(jì)10萬，電子口岸上的統(tǒng)一美元價(jià)總額也是10萬，但是3個(gè)產(chǎn)品價(jià)格和合同離岸價(jià)不一樣了，我不能理解你的敘述。加老師QQ 1830932266 截圖給他吧，會(huì)給你解決的！
老師，求解，外貿(mào)出口（離岸價(jià)加運(yùn)費(fèi)），出口發(fā)票按照離岸價(jià)開具，這個(gè)離岸價(jià)是公司自...186****7305提問
大白菜回答：
感謝提問！這個(gè)離岸價(jià)應(yīng)該是實(shí)際收到的離岸價(jià)，正常情況下其整數(shù)與電子口岸的統(tǒng)計(jì)美元價(jià)相同。個(gè)別情況下，比如企業(yè)申報(bào)不實(shí)的，按實(shí)際支付的操作。
老師，您好，籌建期的發(fā)生的費(fèi)用是不是所得稅前不能扣除？我對(duì)籌建期這個(gè)概念不太理解...153****0681提問
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籌建期沒有明確的時(shí)間界定 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第五條規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)...
進(jìn)口增值稅不是已經(jīng)交由海關(guān)代為征收了么？還有出口退稅課程是幾年前的了，現(xiàn)在很多情...575575提問
大白菜回答：
出口退稅課程計(jì)劃明年更新
老師你好，我們公司是生產(chǎn)性企業(yè)，有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，9月份有一單通過一達(dá)通出口 通過...189****2827提問
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親，您好，如果通過一達(dá)通來退稅具體業(yè)務(wù)請咨詢一達(dá)通，如果公司想要自己退稅請參照網(wǎng)站--財(cái)務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)--退稅課程。僅供參考
老師，我想請假一下EXW這種方式怎么報(bào)關(guān)，對(duì)退稅有什么影響？736166提問
大白菜回答：
親，您好，看到問題了。EXW成交方式很特殊：賣方在賣方倉庫將貨物交付給買方或買方指定的承運(yùn)人，賣方無需報(bào)關(guān)。但是不報(bào)關(guān)怎么收匯？又怎么退稅？所以EXW這種方式退稅很困難！建議EXW成交方式出口貨物，賣方必須爭取報(bào)關(guān)權(quán)利自行報(bào)關(guān)，或者...
出口免稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填在增值稅申報(bào)表二哪里？1122334455提問
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親，您好，您的問題請看大白菜的退稅課程。詳情：財(cái)務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)-出口退稅實(shí)操。
老師，生產(chǎn)企業(yè)出口，因沒有收匯，免稅申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎？免稅的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是...137****2239提問
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親，您好看到問題了，沒有收匯要做免稅處理，進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出。在國稅申報(bào)表表一中填寫免稅收入。（僅供參考）
外貿(mào)出口，一個(gè)合同，一次收匯，分批出口，怎么操作呀，需要申請什么嘛？謝謝老師186****7305提問
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親，您好看到問題了，請看財(cái)務(wù)經(jīng)理系列-出口退稅-外貿(mào)退稅，有精講哦！
老師，純外貿(mào)企業(yè)，2.14出口，采購發(fā)票3.5開具，我收到3.11入賬的，這樣可以嗎，稅務(wù)...186****7305提問
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親，您好，看到問題了。 1、國稅總局公告2013年12號(hào)公告第5條第9款第7項(xiàng)“出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期早于申報(bào)退稅匹配的進(jìn)貨憑證上所列貨物的發(fā)貨時(shí)間（供貨企業(yè)發(fā)貨時(shí)間）或生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物發(fā)貨時(shí)間要征稅”。 即外貿(mào)企業(yè)報(bào)關(guān)單的出口日...
老師公司2.14出口，采購發(fā)票3.5開出，3.11到收，我3.11才入賬計(jì)入庫存商品，這樣有問...186****7305提問
大白菜回答：
親，是生產(chǎn)型企業(yè)還是外貿(mào)型出口企業(yè)呢？
比如說第一次收匯金額是5000美元，其中3000美元是預(yù)收款；然后第二次收匯是10000美元...131****2871提問
大白菜回答：
親，您好，看到問題了。親的問題不完善哦，請總結(jié)后再次提問題哦
我們是生產(chǎn)企業(yè)，也是出口企業(yè)，想出口采購的外購產(chǎn)品，且無進(jìn)項(xiàng)票，想要問是不是能出...180****8268提問
大白菜回答：
親，您好，看到問題了。出口企業(yè)出口外購的產(chǎn)品能否退免稅需要相關(guān)條件，課程中有講過這個(gè)問題。請參見財(cái)務(wù)經(jīng)理系列-出口退稅-生產(chǎn)企業(yè)出口退稅-第1小時(shí)14分鐘。
老師你好，我們是17%全額退稅的，但是退稅的錢比我發(fā)票上多一分錢，如何處理！需要在...138****0169提問
大白菜回答：
親，您好，看到問題了。問題描述的不清楚，退稅的錢？請?jiān)俅翁釂栴}
感謝老師！公司注冊香港離岸賬戶，可能想避稅，我查了一下資料，有點(diǎn)像這種情況http:/...145809提問
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親，您好，看到問題啦。這樣做有利有弊，公司確實(shí)會(huì)避稅，可是留給會(huì)計(jì)的是麻煩。（僅供參考）
老師，我想問一下，我們單位是生產(chǎn)型企業(yè)，出口了一個(gè)配角，走的航空快件，沒有報(bào)關(guān)，...158****3133提問
大白菜回答：
親，您好，看到問題了。沒有報(bào)關(guān)，不能退稅，視同內(nèi)銷交稅。可以開增值稅普通發(fā)票。（僅供參考）
老師，上個(gè)月出口的貨物，這個(gè)月增值稅納稅申報(bào)必須填報(bào)么，沒填會(huì)怎么樣小肥蛇提問
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親，您好，看到問題啦。親，如果出口貨物開發(fā)票了，就必須申報(bào)，國稅系統(tǒng)和開票系統(tǒng)一致。如沒有開發(fā)票，則國稅系統(tǒng)中的出口金額不填。（僅供參考）
老師，你好。 出口退稅產(chǎn)品如果是免稅，要怎么申報(bào)?包括納稅和退稅申報(bào)？150****9131提問
大白菜回答：
1、出口免稅大體有二種原因：一是政策明確規(guī)定只免稅不退稅的，二是可以退稅但由于企業(yè)原因造成免稅，比如超期申報(bào)，或其他條件不符合造成退稅改免稅。 2、出口業(yè)務(wù)符合免稅的，在做正常的免稅收入會(huì)計(jì)處理后，只需要在納稅申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)增...
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