老師鉛精礦里面含銅，申報資源稅的稅率應該按多少來申報呢？還有鉛精礦含金（伴生金）...130****8670提問
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根據《中華人民共和國資源稅法》第四條規(guī)定，納稅人開采或者生產不同稅目應稅產品的，應當分別核算不同稅目應稅產品的銷售額或者銷售數量；未分別核算或者不能準確提供不同稅目應稅產品的銷售額或者銷售數量的，從高適用稅率。鉛精礦（鉛鋅礦...
老師您好，我公司是采礦業(yè)，銷售鋅精粉，資源稅申報中的數量是按出庫數量申報，還是按...130****8670提問
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銷售鋅精粉（選礦產品）申報資源稅，應按結算數量（開票數量，即扣除水分、雜質后的金屬量 / 干基凈量） 申報，而非出庫濕量；鋅精粉多為從價計征，從量計征時亦以實際結算量為準，出庫量僅作內控與成本核算口徑，不能作為計稅依據。
老師 你好，我公司員工應發(fā)工資6442元，代扣個人社保后實際到手工資6000元，請問申報...717700提問
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應發(fā)處填6442 個人可以扣除的項目處合計填442元 這樣來填寫
出口成交方式的不同，是不是對出口發(fā)票開具有影響，例如CIF開具出口發(fā)票，是不是要將...183****6052提問
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是的，開具出口發(fā)票需要統(tǒng)一用fob金額開具。如果是cnf 或cif 價格 ，將保費、運費剔除，折算為fob金額 開具出口發(fā)票。
老師，有不有這樣的指導手冊，告訴你什么時間要做什么稅務事項，例如：每月15日必須報...186****5287提問
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目前還沒有，不過各類事項是比較 固定的 。以后可以考慮給大家講一講。
老師好，我想問一下山路擴寬，便于農民木材、毛竹運輸，林業(yè)那邊征收了森林植被恢復費...130****8670提問
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繳納森林植被恢復費后，是否還需繳納耕地占用稅需視具體情況而定。 1、根據《中華人民共和國耕地占用稅法》規(guī)定，在中華人民共和國境內占用耕地建設建筑物、構筑物或者從事非農業(yè)建設的單位和個人，為耕地占用稅的納稅人。如果山路擴寬占用...
生產型出口企業(yè)，還原稅負率怎么計算？？（內銷 外銷）*13%-進項 進項轉出 固定資產進...183****6052提問
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1、方法一：稅收負擔率 =【（內銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率 -（上期留抵 + 本期進項 - 期末留抵 - 進項轉出）】÷ 全部銷售收入 ×100%。 分子計算：“（內銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率” 表示按內外銷收入和適用稅率計算的理論銷項稅額...
老師，您好！我公司是建筑施工企業(yè)，所得稅申報是收入與增值稅收入有差異，請問如何計...186****5287提問
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1、增值稅稅負率 = 當期應納增值稅稅額 ÷ 當期應稅銷售收入 ×100% “當期應稅銷售收入” 通常是指企業(yè)當期發(fā)生的，按稅法規(guī)定應繳納增值稅的銷售收入總額，一般為增值稅申報表中的銷售額，通常是不含稅金額。該收入與所得稅申報收入可能存在...
個稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務申報的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調整或者進...183****6052提問
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調整問題同上問。至于補申報，如果是賬面工資列支金額超過申報金額，應該補申報。根據規(guī)定，申報個稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
季度企業(yè)所得稅申報只寫收入成本和利潤，利潤數據跟利潤表不一致怎么處理？管理費用等...483815提問
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你理解錯了。季度所得稅申報表上的收入、成本 、利潤總額三項數據直接復制自利潤表，三者并沒有計算關系。這一點，我們在課程中講過。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
企業(yè)所得稅季報沒有寫管理費用等的地方，管理費用還用寫嗎？483815提問
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一般只要填主營業(yè)務收入、成本 及利潤總管就可以，所以不用填管理費用。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
正稅交了 滯納金沒有 滯納金不會產生萬五的滯納金吧？？？ 滯納金沒有交 影響評級...134****0852提問
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從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金，但滯納金本身不會產生額外的滯納金。滯納金未交可能會影響納稅信用評級。根據《國家稅務總局關于發(fā)布〈納稅信用管理辦法（試行）〉的公告》（國家稅務總局公告 2014 年第 40 號）規(guī)定，...
老師 我們公司（一般人）購買了房產，登記了的，然后沒拿到產權 ，過了拿房期。現在...134****0852提問
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根據政策，納稅人由于某種原因，誤繳了房產稅或土地使用稅，或由于計算錯誤等原因多繳了稅款，報經稅務機關核實后，可以辦理退稅手續(xù)。在未辦理房屋權屬變更登記前退房的，退還已繳納契稅，對于房產稅和土地使用稅，雖然沒有像契稅那樣有明確...
老師你好：我們公司住宿費補貼300，交通補貼50元，請問這個補貼繳納個人所得稅嗎，（...138****0471提問
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直接貨幣補貼的要按工資薪金交個稅。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
個體戶軟件開發(fā)行業(yè)還可以申請定期定額嗎Y提問
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這種政策很緊了，要看本地政策呢，建議咨詢本地稅局。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師您好，我公司是采礦業(yè)，交了森林植被恢復費，還會涉及耕地占用稅嗎？130****8670提問
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繳納森林植被恢復費與是否繳納耕地占用稅是兩個獨立的問題。只有在同時滿足占用“耕地”進行非農業(yè)建設這一條件時，才需要繳納耕地占用稅。因此，如果只是繳納了森林植被恢復費，而并未占用耕地進行非農業(yè)建設，那么就不需要繳納耕地占用稅。...
老師；我們企業(yè)（一般納稅人企業(yè)，非房企）現有住宅房產需出售，賣價1200萬 （原購...134****0852提問
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1、涉及增值稅，按9%計算 購入如果是專用 發(fā)票可以抵扣 2、 土地增值稅 3、企業(yè)所得稅（合并申報，不單獨申報）具體計算可以參考 房地產會計講解（大白菜+方源老師） http://m.n6259.cn/coursedetail/81 感謝您對大白菜會計的支持！...
老師；我們企業(yè)（一般納稅人企業(yè)，非房企）現有住宅房產需出售，賣價1200 （原購入...134****0852提問
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1、如果按合同可以退房，讓銷售方開具紅票，你們前期抵扣過進項稅，根據 紅票作進項稅轉出即可。2、房產稅應該不可以退回，因為房屋不管銷售給誰，都居于可使用狀態(tài) ，否則 前期你們怎么會交房產稅。這個房產稅問題可以找當地房管或稅收部門...
老師，我們公司要股權轉讓，這個轉讓股東已經實繳到位了，但是受讓方沒有實繳到位，平...qq.com提問
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1、公司股東之間轉讓，我們不需要考慮資金是否到位，因為這審他們2個人之間的交易 2、平價轉讓需要看報表，主要是看資產負債表，其對應的凈資產是否支持平價轉讓，否則 稅局不認可。 3、如果不符合平價轉讓，需要溢價轉讓，就需要繳納 個稅。...
公司找的固定周末，法定節(jié)假日的兼職人員，他們的工資怎么申報個稅？151****9671提問
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如果有明確的勞動關系可以按工資申報，否則應該按勞務報酬申報個稅。這在個稅申報端口是2個不同的入口，注意選擇正確！感謝您對大白菜會計的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
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