老師，請(qǐng)幫忙指點(diǎn) 1. 規(guī)上企業(yè)-每月填寫的統(tǒng)計(jì)表 工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值：是否包含外購(gòu)-轉(zhuǎn)銷...151****9972提問(wèn)
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1、填報(bào) “工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值” 時(shí)：僅統(tǒng)計(jì)本企業(yè)生產(chǎn)加工的產(chǎn)品價(jià)值，外購(gòu)直接轉(zhuǎn)銷的金額不包含在內(nèi)。 2、填報(bào) “工業(yè)銷售產(chǎn)值” 時(shí)：需包含外購(gòu)轉(zhuǎn)銷部分（因開(kāi)票金額已體現(xiàn)），同時(shí)也包含本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入。 總結(jié)：兩者的核心差異在于...
老師，您好！我公司是建筑施工企業(yè)，所得稅申報(bào)是收入與增值稅收入有差異，請(qǐng)問(wèn)如何計(jì)...186****5287提問(wèn)
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1、增值稅稅負(fù)率 = 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 ÷ 當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入 ×100% “當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入” 通常是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的，按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的銷售收入總額，一般為增值稅申報(bào)表中的銷售額，通常是不含稅金額。該收入與所得稅申報(bào)收入可能存在...
老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，有個(gè)客戶是臺(tái)灣的，*設(shè)計(jì)服務(wù)*動(dòng)漫設(shè)計(jì)”這個(gè)商品可...158****1486提問(wèn)
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小規(guī)模納稅人向臺(tái)灣客戶提供動(dòng)漫設(shè)計(jì)服務(wù)可以申請(qǐng)免稅。 1、根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》規(guī)定，境內(nèi)的單位和個(gè)人向境外單位提供的設(shè)計(jì)服務(wù)（對(duì)境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)提供的設(shè)計(jì)服務(wù)除外），適用增值稅免稅政策。...
個(gè)稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務(wù)申報(bào)的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調(diào)整或者進(jìn)...183****6052提問(wèn)
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調(diào)整問(wèn)題同上問(wèn)。至于補(bǔ)申報(bào)，如果是賬面工資列支金額超過(guò)申報(bào)金額，應(yīng)該補(bǔ)申報(bào)。根據(jù)規(guī)定，申報(bào)個(gè)稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
這個(gè)業(yè)務(wù)是這樣的，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是租金管理費(fèi)收入的商場(chǎng)，這個(gè)公司交的租金是他們的員...483815提問(wèn)
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還是沒(méi)說(shuō)清楚 ，你這說(shuō)了好幾個(gè)會(huì)計(jì)主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營(yíng)出租業(yè)務(wù)，收租金是主業(yè)，但對(duì)外開(kāi)的發(fā)票是停車費(fèi)發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對(duì)于A公司，收租賃費(fèi)即使是開(kāi)停車費(fèi)發(fā)票，也不應(yīng)將租金償...
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人對(duì)個(gè)人的，稅費(fèi)怎么計(jì)算qq.com提問(wèn)
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也要根據(jù) 增值額計(jì)算�？梢钥聪滦鹿痉☉�(yīng)對(duì)方案及涉稅總結(jié) http://m.n6259.cn/coursedetail/144 第5節(jié) 的案例！感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
你好老師，公司收到一筆中小微企業(yè)升級(jí)高企的補(bǔ)貼，這筆收入是否應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-...153****8589提問(wèn)
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應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼。但不屬于不征稅收入。要作為不征稅收入，需同時(shí)符合以下三個(gè)條件： 企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件。 財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。 企業(yè)對(duì)...
冷庫(kù)風(fēng)機(jī)改造工程，把風(fēng)機(jī)移位還有幾個(gè)電控柜，發(fā)票開(kāi)的是工程款-冷庫(kù)改裝風(fēng)機(jī)項(xiàng)目，...483815提問(wèn)
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應(yīng)根據(jù)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)和該改造工程的具體用途，判斷計(jì)入的會(huì)計(jì)科目，一般不建議直接計(jì)入 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 維修檢測(cè)費(fèi)。若未涉及設(shè)備性能重大提升，屬于日常維修，建議計(jì)入 “管理費(fèi)用 - 維修費(fèi)”（冷庫(kù)用于管理 / 倉(cāng)儲(chǔ)）或 “制造費(fèi)用 -...
季度企業(yè)所得稅申報(bào)只寫收入成本和利潤(rùn)，利潤(rùn)數(shù)據(jù)跟利潤(rùn)表不一致怎么處理？管理費(fèi)用等...483815提問(wèn)
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你理解錯(cuò)了。季度所得稅申報(bào)表上的收入、成本 、利潤(rùn)總額三項(xiàng)數(shù)據(jù)直接復(fù)制自利潤(rùn)表，三者并沒(méi)有計(jì)算關(guān)系。這一點(diǎn)，我們?cè)谡n程中講過(guò)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是租金收入3000塊錢，之后會(huì)返還給客戶，發(fā)票開(kāi)成停車費(fèi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師怎么做...483815提問(wèn)
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如果是你們收費(fèi)，先按停車費(fèi)發(fā)票，根據(jù)是否公司主要業(yè)務(wù)，計(jì)入主營(yíng)或其他業(yè)務(wù)收入即可。
老師，那如果收到個(gè)人送的贈(zèng)品原料，按市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)入賬，借：原材料，貸：營(yíng)業(yè)外收入...627800提問(wèn)
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需要繳納增值稅。
應(yīng)收賬款的貸方，應(yīng)付賬款的借方 反映到財(cái)務(wù)報(bào)表的那個(gè)科目138****0471提問(wèn)
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應(yīng)收賬款的貸方，反映到資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款科目；應(yīng)付賬款的借方 反應(yīng)到資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款科目，這叫重分類。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，公司找的個(gè)人干活但是取得不了發(fā)票，都超過(guò)500元，都要做所得稅調(diào)增是吧180****7643提問(wèn)
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超過(guò)500需要對(duì)方 提供發(fā)票。不能取得發(fā)票可以入賬，但不能稅前扣除。所以你是對(duì)的。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
客戶一件鈑金件進(jìn)口，且有海關(guān)進(jìn)口增值稅、關(guān)稅發(fā)票，現(xiàn)加工后又出口。開(kāi)具什么出口發(fā)...101543提問(wèn)
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如果出口是免稅且退稅的話，開(kāi)具免稅發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣即可；如果出口性質(zhì)是純免稅，仍然開(kāi)具免稅發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)作不抵扣勾選；如果出口性質(zhì)是征稅，開(kāi)具有稅率的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣勾選。所以關(guān)鍵是確定出口商品的性質(zhì)。這一知識(shí)點(diǎn)在咱們退稅 課程第2節(jié)...
老師，我們公司有筆出口業(yè)務(wù)，可以按銀行實(shí)際收到的確認(rèn)收入，手續(xù)費(fèi)銀行單子上也標(biāo)明...198****8362提問(wèn)
大白菜回答：
這樣處理不規(guī)范。收入要按報(bào)關(guān)單金額確認(rèn)，收款時(shí)的金額與原收入確認(rèn)金額差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益，手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)。關(guān)于這個(gè)過(guò)程在咱們退稅課程中有詳細(xì)具體的案例。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)...
您好，我的公司是一家給電子科技公司簡(jiǎn)稱B公司，12、1、2、3、4月份多次多筆從B公司對(duì)...139****9988提問(wèn)
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你敘述的比較混亂。我的理解是根據(jù) 發(fā)票開(kāi)具時(shí)間作賬。如果對(duì)以前月份有較大影響，可以在以前月份補(bǔ)上暫估的商品采購(gòu)、未開(kāi)票收入及成本等等，這就涉及修改會(huì)計(jì)報(bào)表、季度所得稅申報(bào)表一系列工作，所以比較 量大。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支...
老師: 外貿(mào)出口公司, 沒(méi)有生產(chǎn). 問(wèn): 聽(tīng)同行說(shuō): 換匯成本=不含稅進(jìn)項(xiàng)金額*(1 增值稅...133****5986提問(wèn)
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換匯成本=不含稅進(jìn)項(xiàng)金額*(1 +增值稅率-退稅稅率)/出口美元離岸價(jià)的值要在5-8之 前. 如果偏離了, 稅務(wù)就會(huì)預(yù)警。 舉例 : 采購(gòu)不含稅金額(人民幣)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 銷售美元離岸價(jià)=6.42 ,即:在5-8之間是合理的。 感謝您對(duì)大...
老師，那如果原來(lái)開(kāi)過(guò)發(fā)票（比如1000），客戶全退貨，但我們不全退款（比如退800），...627800提問(wèn)
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借應(yīng)收1000 貸收入和稅金 1000 同時(shí)借成本700 庫(kù)存商品 700 開(kāi)紅票時(shí)借應(yīng)收-800 貸收入和稅金 1000 同時(shí)沖成本借成本-700 貸庫(kù)存商品-700 這樣出現(xiàn)的差額是應(yīng)收還有200 如果客戶不要了 借應(yīng)收-200 貸借營(yíng)業(yè)外收入-200 感謝您對(duì)...
外貿(mào)企業(yè)計(jì)提退稅款，借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ...137****6311提問(wèn)
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寶子，在申報(bào)退稅的月份作。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，預(yù)售未入庫(kù)的生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品月底未入庫(kù)做暫估入賬，那么銷售的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也可...627800提問(wèn)
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可以。不過(guò)未入庫(kù)但實(shí)際銷售的產(chǎn)品，計(jì)入庫(kù)存商品-未入庫(kù)直接銷售 科目比“暫估”科目更合適。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
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