老師，你好，小規(guī)模一個(gè)季度開(kāi)了40萬(wàn)的發(fā)票，其中20萬(wàn)是出口免稅的，另外20萬(wàn)要交增值...158****1486提問(wèn)
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是的 ，因?yàn)榭傮w超過(guò)了一個(gè)季度30萬(wàn)，所以對(duì)非出口、非特定免稅性質(zhì)（如銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）的其余銷(xiāo)售金額，要按1%或3%的稅率征稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師您好，我們?cè)诮◤S里，買(mǎi)了一批室外綠化苗木有300萬(wàn)，還是室外兒童游樂(lè)場(chǎng)，室外籃...好運(yùn)連連提問(wèn)
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根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅和車(chē)船使用稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題的解釋與規(guī)定》(財(cái)稅地字〔1987〕3號(hào))規(guī)定，房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是“房產(chǎn)”，房產(chǎn)是以房屋形態(tài)表現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)，指有屋面和圍護(hù)結(jié)構(gòu)，能夠遮風(fēng)避雨，可供人們?cè)谄渲猩a(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)、娛樂(lè)、...
老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，有個(gè)客戶是臺(tái)灣的，*設(shè)計(jì)服務(wù)*動(dòng)漫設(shè)計(jì)”這個(gè)商品可...158****1486提問(wèn)
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小規(guī)模納稅人向臺(tái)灣客戶提供動(dòng)漫設(shè)計(jì)服務(wù)可以申請(qǐng)免稅。 1、根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》規(guī)定，境內(nèi)的單位和個(gè)人向境外單位提供的設(shè)計(jì)服務(wù)（對(duì)境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)提供的設(shè)計(jì)服務(wù)除外），適用增值稅免稅政策。...
老師，你好，任何應(yīng)稅服務(wù)是都不需要報(bào)關(guān)的是么，比如我賣(mài)軟件，軟件需要放在硬盤(pán)里，...158****1486提問(wèn)
大白菜回答：
不是任何應(yīng)稅服務(wù)都不需要報(bào)關(guān)。若銷(xiāo)售軟件是以硬盤(pán)等物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過(guò)海關(guān)通關(guān)方式出口，則需要報(bào)關(guān)；若通過(guò)網(wǎng)上傳輸方式出口，則不需要報(bào)關(guān)。具體情況如下： 1、以物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過(guò)海關(guān)通關(guān)方式出口：軟件出口企業(yè)在軟件出口合同...
分公司是獨(dú)立核算，分配給分公司的企業(yè)所得稅，分公司已做了借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存...186****5287提問(wèn)
大白菜回答：
分公司獨(dú)立核算，在繳納分配的企業(yè)所得稅后，若需將相關(guān)款項(xiàng)轉(zhuǎn)回給母公司，應(yīng)做分錄 “借：內(nèi)部往來(lái)，貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅”。 依據(jù)如下： 1、資金往來(lái)性質(zhì)：分公司與母公司之間的資金流轉(zhuǎn)屬于內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)。分公司繳納的企業(yè)所得...
我單位有一個(gè)分公司，近日因?yàn)橐郧澳甓鹊囊粡堊∷拶M(fèi)發(fā)票涉嫌走逃，稅務(wù)局要求調(diào)增。目...186****5287提問(wèn)
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分公司繳納的這 50 萬(wàn)稅金及滯納金是否要上轉(zhuǎn)給母公司，需要根據(jù)具體情況來(lái)判斷。 如果分公司是獨(dú)立核算，且與母公司在財(cái)務(wù)上有明確的劃分，同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)明確該補(bǔ)繳稅款及滯納金由分公司自行承擔(dān)，那么分公司繳納的這部分費(fèi)用不需要上轉(zhuǎn)給母...
看下新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 ...158****1486提問(wèn)
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你是年度會(huì)員，不用額外付費(fèi)的。
老師，我還有個(gè)問(wèn)題，我們是貿(mào)易型企業(yè)，但有委托別人加工，這樣和一般貿(mào)易出口退稅的...158****1486提問(wèn)
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根據(jù)我們課程所講，委托加工最好的方式是將原料銷(xiāo)售給加工廠（不收款），讓加工廠將包括加工費(fèi)在內(nèi)的全款開(kāi)成品給你們公司，然后憑成品專(zhuān)用發(fā)票退稅 。
老師 你好，服務(wù)和勞務(wù)是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問(wèn)
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新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務(wù)可以退稅 至于勞務(wù) 只有對(duì)境外提供加工修理 修配勞務(wù)才可以退稅
老師，你們這有技術(shù)服務(wù)出口退稅的課程么158****1486提問(wèn)
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可以看下新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 第一節(jié)
親，二手車(chē)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)的退稅率是多少呀158****1486提問(wèn)
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新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://m.n6259.cn/coursedetail/91 第一節(jié)有講服務(wù)退稅的內(nèi)容 二手車(chē)退稅 率也是13%
工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的會(huì)計(jì)分錄，以及需要征所得稅嘛？183****6052提問(wèn)
大白菜回答：
1、若返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)單獨(dú)管理（用于工會(huì)活動(dòng)），則： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 —— 工會(huì)經(jīng)費(fèi)（返還部分） 若企業(yè)未單獨(dú)核算工會(huì)賬戶，返還資金用于日常工會(huì)開(kāi)支，也可直接沖減費(fèi)用（需結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)政策）： 借：銀行存款 ...
個(gè)稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務(wù)申報(bào)的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調(diào)整或者進(jìn)...183****6052提問(wèn)
大白菜回答：
調(diào)整問(wèn)題同上問(wèn)。至于補(bǔ)申報(bào)，如果是賬面工資列支金額超過(guò)申報(bào)金額，應(yīng)該補(bǔ)申報(bào)。根據(jù)規(guī)定，申報(bào)個(gè)稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
企業(yè)材料暫估，如果未在次年度匯算期拿進(jìn)來(lái)，匯算不踢除可以嗎？后續(xù)發(fā)票補(bǔ)進(jìn)來(lái)183****6052提問(wèn)
大白菜回答：
不可以。所得稅相關(guān)政策有明確規(guī)定的。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號(hào)）第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)...
老師，請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)勞務(wù)成本是有哪些方面構(gòu)成的102833提問(wèn)
大白菜回答：
這個(gè)問(wèn)題不是個(gè)會(huì)計(jì)問(wèn)題，你可以和公司從事本項(xiàng)業(yè)務(wù)的一線人員去討論下，在從事勞務(wù)中，除了人工費(fèi)，還有什么消耗。
老師，我們是采購(gòu)進(jìn)來(lái)在銷(xiāo)售，你說(shuō)干香菇，干海帶，干木耳是9%，你看一下，這句話，蔬...137****1251提問(wèn)
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根據(jù)財(cái)稅[2011]137號(hào)，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅。對(duì)從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷(xiāo)售的蔬菜免征增值稅。所以如果是批發(fā)零售蔬菜的，免稅。
老師，我公司是銷(xiāo)售貨物的，我想知道，干香菇，干海帶，干木耳開(kāi)具發(fā)票的稅率，是免稅...137****1251提問(wèn)
大白菜回答：
如果你們是一般納稅人：如果是銷(xiāo)售自產(chǎn)的干香菇、干海帶、干木耳，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅。你們是購(gòu)進(jìn)后再銷(xiāo)售的，屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，按照 9% 的稅率征收增值稅，采購(gòu)的對(duì)應(yīng)產(chǎn)品可以憑自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)具的免稅發(fā)票抵扣。也可適...
這個(gè)業(yè)務(wù)是這樣的，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是租金管理費(fèi)收入的商場(chǎng)，這個(gè)公司交的租金是他們的員...483815提問(wèn)
大白菜回答：
還是沒(méi)說(shuō)清楚 ，你這說(shuō)了好幾個(gè)會(huì)計(jì)主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營(yíng)出租業(yè)務(wù)，收租金是主業(yè)，但對(duì)外開(kāi)的發(fā)票是停車(chē)費(fèi)發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對(duì)于A公司，收租賃費(fèi)即使是開(kāi)停車(chē)費(fèi)發(fā)票，也不應(yīng)將租金償...
老師，收到租金收入，開(kāi)的是停車(chē)費(fèi)發(fā)票，做收入后，又把員工墊支的租金3000元返還給個(gè)...483815提問(wèn)
大白菜回答：
收的租金收入，收的是誰(shuí)的，不是公司正當(dāng)收入嗎？員工為何要墊付？如果退款給員工，這收入不就成虛的了嗎？不太理解你的業(yè)務(wù) 。請(qǐng)?jiān)敿?xì)敘述你的問(wèn)題以便解答。
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人對(duì)個(gè)人的，稅費(fèi)怎么計(jì)算qq.com提問(wèn)
大白菜回答：
也要根據(jù) 增值額計(jì)算�？梢钥聪滦鹿痉☉�(yīng)對(duì)方案及涉稅總結(jié) http://m.n6259.cn/coursedetail/144 第5節(jié) 的案例！感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
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