老師您好：稅收滯納金是罰款支出嗎？\r\n581872提問
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?稅收滯納金不屬于罰款支出?。它雖然也計入企業(yè)的“營業(yè)外支出”科目，但其性質(zhì)與罰款支出存在本質(zhì)區(qū)別。??\r\n?稅收滯納金是補(bǔ)償性支出?：主要目的是對納稅人逾期繳納稅款占用國家資金的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，旨在促使納稅人及時履行義務(wù)，而...
法人的房子已交房產(chǎn)稅，無償提供公司使用好還是有租金合適？999339提問
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結(jié)論：有租金（合理定價）通常更合規(guī)、更劃算，且能為公司抵稅；無償使用看似省稅，實(shí)則風(fēng)險高、整體稅負(fù)未必低。\r\n\r\n1. 無償使用（無租使用）\r\n房產(chǎn)稅：公司按房產(chǎn)余值 ×1.2%代繳（財稅〔2009〕128 號）。你已交的個人房產(chǎn)稅，不能抵...
你好！我公司建筑物鋪面是2016年之前的項(xiàng)目，現(xiàn)在轉(zhuǎn)租給另一個公司，這個公司是一般納...美美提問
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根據(jù)財政部、稅務(wù)總局 2026 年第 10 號公告，如果該公司是2016年5月1日后取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)并開始轉(zhuǎn)租的話，不能選擇簡易計稅，必須按9% 稅率開票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果該公司是2016年5月1日前取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)，現(xiàn)在開始轉(zhuǎn)租的話，...
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，跨年調(diào)整可以不調(diào)整當(dāng)年損益，直接入到利潤分配-未分配利潤可...627800提問
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可以的
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下跨年調(diào)賬直接沖減當(dāng)年損益所引發(fā)的匯算清繳追溯困難問題，實(shí)操...627800提問
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并沒有更好的方法。會計上按未來適用法直接計入當(dāng)期損益，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整”；稅務(wù)上必須按權(quán)責(zé)發(fā)生制區(qū)分當(dāng)年與以前年度費(fèi)用，該追補(bǔ)扣除的追補(bǔ)、該調(diào)增的調(diào)增，遵循 “會計簡化、稅務(wù)規(guī)范” 原則，通過臺賬管理實(shí)現(xiàn)賬稅清晰對接。
請問老師查賬征收的小規(guī)模個體戶在申報經(jīng)營所得時，收入行時填開票的不含稅收入吧，成...188****6719提問
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理解滿分！完全正確！
請問老師2025年1月1號發(fā)生的交易，沒有簽訂合同，2026年1月12號補(bǔ)簽合同的，請問這個...188****6719提問
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根據(jù)《印花稅法》，印花稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為書立應(yīng)稅憑證的當(dāng)日，而非交易發(fā)生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未簽合同，當(dāng)時未發(fā)生印花稅納稅義務(wù)；2026 年 1 月 12 日補(bǔ)簽合同，當(dāng)日才觸發(fā)納稅義務(wù)。 結(jié)論：以 2026 年 1 月 12 日（補(bǔ)...
老師，第四季度申報發(fā)現(xiàn)錯多入費(fèi)用了，如果已過申報期修改報表是不是會產(chǎn)生滯納金，有...627800提問
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1月申報期結(jié)束前進(jìn)行修改或更正是不會產(chǎn)生滯納金的。如果確實(shí)是公司成本票沒有到賬，也允許你們公司暫估，然后在今年5.31匯算清繳結(jié)束 前發(fā)票到賬就可以了。2026年，祝你工作順利！
以前掛著應(yīng)付賬款-甲公司100萬。以前公司賬上還掛著甲公司往來款，掛著其他應(yīng)收款-甲...627800提問
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如果是一個公司，完全可以對沖。同學(xué)，祝你元旦快樂 ！
你好老師，我公司向甲公司支付貨款，但是對方用乙公司向我開具發(fā)票。對方解釋說甲公司...153****8589提問
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不完全合規(guī)。要看合同是與誰身簽訂的。如果合同 是與甲公司簽訂，付款也是給甲公司，有虛開發(fā)票的嫌疑；如果合同是與乙公司簽訂，乙公司向你們開具發(fā)票，付款可以應(yīng)乙公司的安排支付給甲公司。
用公司投資注冊一個新公司有什么優(yōu)缺點(diǎn)581872提問
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優(yōu)點(diǎn)：新公司向母公司分紅免企業(yè)所得稅。新公司虧損可抵減母公司利潤（需符合條件）。便于共享母公司資金、資質(zhì)、渠道等資源。 以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，保護(hù)母公司資產(chǎn) 缺點(diǎn)：若公私混同（如賬戶、人員不分），可能被判連帶責(zé)任。決策...
如果發(fā)票開設(shè)計服務(wù)：***設(shè)計制作費(fèi)，是否需要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)999339提問
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設(shè)計制作費(fèi) 對應(yīng)的服務(wù)，無論屬于廣告設(shè)計制作，還是工業(yè)設(shè)計、平面設(shè)計等其他類型的設(shè)計制作，均歸屬于現(xiàn)代服務(wù)中的設(shè)計服務(wù)范疇，而文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征費(fèi)的 “廣告服務(wù)，所以不用考慮
老師，您好，1.高新企業(yè)-研發(fā)費(fèi)用比列是按照年度總收入，還是按照高新技術(shù)收入呢，公...151****9972提問
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高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用比例按近三個會計年度的銷售收入總額為基數(shù)計算，而非年度總收入或高新技術(shù)收入，研發(fā)費(fèi)用占比 = 近三個會計年度研發(fā)費(fèi)用總額 ÷ 同期銷售收入總額 ×100% 。；而你公司外購 300 萬設(shè)備的相關(guān)款項(xiàng)不算主營業(yè)務(wù)收入，僅 5 個點(diǎn)...
老師，你好！2021年支付一筆21萬設(shè)計費(fèi)，對方公司一直開發(fā)票，到2023年對方公司已注消...美美提問
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不可以稅前扣除，因?yàn)橐呀?jīng)超過業(yè)務(wù)發(fā)生次年匯算清繳時限。
賬面暫估金額，次年所得稅調(diào)增了，那這邊之前暫估的怎么處理？如果后期拿不到發(fā)票，后...183****6052提問
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如果事實(shí)是確實(shí)有商品采購，原來暫估過，商品已經(jīng)用掉了不用管了，需要處理的就是應(yīng)付款，應(yīng)付款是誰支付或墊付的，可以轉(zhuǎn)成對應(yīng)的往來科目；如果是虛假聽日估，已經(jīng)作了納稅調(diào)增的，可以沖銷了原來的憑證。
老師，請幫忙 客戶：安徽阜陽-收貨地 銷售方 公司：河南洛陽 簽訂合同：浙江杭...151****9972提問
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咱們先自己搞清楚業(yè)務(wù)流程，然后再一起討論吧
老師，100%轉(zhuǎn)讓，如果沒有實(shí)收資本，未分配利潤是15萬，所有者權(quán)益是15萬，那股權(quán)轉(zhuǎn)讓...137****1251提問
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15萬*20%=3萬
我們銷售設(shè)備，與客戶簽訂購銷合同，13%稅率 又與客戶單獨(dú)簽訂安裝費(fèi)合同，相當(dāng)于總...151****9972提問
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答案：只有提供建筑服務(wù)（即安裝服務(wù)）的企業(yè)需要在項(xiàng)目所在地（河北三河）預(yù)繳增值稅，銷售設(shè)備部分不需預(yù)繳。 1. 您公司（總包方）需在河北三河預(yù)繳安裝服務(wù)增值稅 依據(jù)：《納稅人跨縣 (市、區(qū)) 提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》（...
老師，公司報表上：實(shí)收資本20萬，未分配利潤15萬，所有者權(quán)益35萬，100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓，個...137****1251提問
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你公司實(shí)收資本 20 萬，且為 100% 股權(quán)，因此股權(quán)原值 = 20 萬元（即股東初始投入的注冊資本金額）。按最低核定收入（35 萬）計算，股東需繳納個稅約3 萬元【（35-20）*20%】。 若實(shí)際轉(zhuǎn)讓價高于 35 萬，按實(shí)際價格計算（如 40 萬轉(zhuǎn)讓需繳約...
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