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會計處理類 成本計算類 出口退稅類 增值稅類 企業(yè)所得稅類 其他稅種類 會計職業(yè)規(guī)劃
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1、甲公司2018.11月份開具普通發(fā)票價稅合計20萬元,國稅代開增值稅專用發(fā)票價稅合計10萬元,預(yù)交增值稅2912.62元,預(yù)交城建稅:203.88元,本月28號把在國稅局代開的發(fā)票辦理了作廢手續(xù),問,本月交公司繳納各項稅費多少?會計分錄怎么做啊?

問題分類:會計處理類 閱讀量:1957 汪會計 發(fā)表于:2018/12/8 23:06:00

解答

大白菜老師 回復于:2018/12/10 9:29:00

感謝提問!這是小規(guī)模吧  不管自開還是代開    收入分錄用都是    借 銀行存款  貸  主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-增值稅    。  小規(guī)模申報超過月度3萬 或 季度9萬的  全額繳納增值稅。  代開發(fā)票  預(yù)繳增值稅  做 分錄  借 應(yīng)交稅費-增值稅  貸 銀行        城建稅    借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅  貸  銀行    其他分錄 正常做  。