1.15號(hào)發(fā)12月工資 以下是12月工資表:
應(yīng)發(fā)工資 個(gè)人社�？劭� 個(gè)稅 實(shí)發(fā)工資
8560.80 -333.13 -112.77 8114.90
12月作賬：
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用 –工資8560.80
應(yīng)付職工薪酬-工資 8560.80
計(jì)提公司交的社保
借：管理費(fèi)用-公司社保 896.88
應(yīng)付職工薪酬-公司社保896.88
1月作賬:
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8560.80
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 333.13
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)所稅112.77
銀行存款8114.90
對(duì)嗎？
問題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：2172 伍六柒 發(fā)表于：2019/2/5 10:03:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2019/2/11 15:48:00
感謝提問！看下分錄，計(jì)提：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—工資
—社保
—公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
—社保（公司承擔(dān)）
—住房公積金（公司承擔(dān)）
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 —工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款 --社保（個(gè)人）
其他應(yīng)付款 --住房公積金（個(gè)人）
應(yīng)交稅費(fèi) --應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納社保、公積金、個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬 —社保（公司承擔(dān)）
—住房公積金（公司承擔(dān)）
其他應(yīng)付款 —社保（個(gè)人承擔(dān)）
其他應(yīng)付款 —住房公積金（個(gè)人承擔(dān)）
應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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