我公司是出口和內(nèi)銷業(yè)務(wù)都有，在2018年共出口10萬美元，每月都按出口銷售金額開具了零稅率的增值稅普通發(fā)票，財務(wù)報表里面也申報了出口免抵退銷售金額，每月進(jìn)項稅額抵銷項后都有留底�，F(xiàn)在由于一些原因，無法辦理退稅，老板也同意這些出口就不退稅了。這種情況下我是否要在5月15日前做出口免稅申報？如果做免稅申報的話，因為我前期用出口產(chǎn)品采購原材料的進(jìn)項抵扣了內(nèi)銷部分的稅額，是不是我要把這部分稅額調(diào)整回來，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
因為截止日期臨近，特別著急，請老師建議。
謝謝！
問題分類：出口退稅類 閱讀量：2235 139****0406 發(fā)表于：2019/2/28 22:17:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2019/3/1 16:07:00
感謝提問!免稅業(yè)務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項不能抵扣，已認(rèn)證抵扣的要做轉(zhuǎn)出。