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老師好，問下企業(yè)所得稅匯算清繳A105050表《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》中第一行第一列工資薪金支出是不是就是計提的工資數(shù)（包括個人交的社保部分和個稅），不包括單位交的社保部分和福利費，工會經(jīng)費啥的。而《期間費用明細表》中第一行職工薪酬是包括的。

問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：1819 10488 發(fā)表于：2021/4/16 10:48:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2021/4/16 17:18:00

感謝提問！建議看下我們稅務(wù)會計《企業(yè)所得稅全面學(xué)習(xí)》第4-7節(jié)關(guān)于期間明細費用和A105050表《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》講解。