老師您好，我這邊有個(gè)朋友的公司新招員工的公司和個(gè)人部分社保和醫(yī)保、公積金全部由個(gè)人承擔(dān)，我起初是把個(gè)人承擔(dān)的公司部分社保掛在個(gè)人的往來，但是做不平。具體分錄如下：1、計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資 300
其他應(yīng)收款-個(gè)人 200
貸：應(yīng)付職工薪酬 500
2、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 500
貸：銀行存款 200
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 300
3、繳納社保： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 300
貸：銀行存款 300 您看錯(cuò)在
問題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：1445 云飛揚(yáng) 發(fā)表于：2022/6/8 17:33:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2022/6/9 11:39:00
1、計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-工資 500
貸：應(yīng)付職工薪酬 500
2、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 500
貸：銀行存款 300
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200
3、計(jì)提公司承擔(dān)部分
借：管理費(fèi)用-工資 400
貸：應(yīng)付職工薪酬 400
4、繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬 400
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200
貸：銀行存款 600
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