老師，我想請(qǐng)問下，我公司是小規(guī)模納稅人，購(gòu)入固定資產(chǎn)，對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)經(jīng)理讓我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這筆分錄是借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 ，轉(zhuǎn)出分錄怎么做，轉(zhuǎn)出后這個(gè)稅額還能作為固資原值嗎？我是按含稅金額攤銷的
問題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：1094 159****2972 發(fā)表于：2024/6/6 8:15:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2024/6/6 18:04:00
你們財(cái)務(wù)經(jīng)理不專業(yè)。小規(guī)模納稅人沒有抵扣功能，無法抵扣，談何轉(zhuǎn)出?直接將發(fā)票全額計(jì)入資產(chǎn)原值即可，攤銷也是按全額攤銷。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。我要提問題
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