老師你好，調(diào)整2020年多暫估管理費(fèi)用無(wú)票沖回40萬(wàn)，應(yīng)該怎樣做分錄？我做的是：1、調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn) 貸： 以前年度損益調(diào)整 40萬(wàn) 2：調(diào)整所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2萬(wàn) 3、以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整 38萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 38萬(wàn) 以上記賬分錄有無(wú)錯(cuò)誤？另外這個(gè)以前年度損益調(diào)整是怎樣體現(xiàn)到報(bào)表中的？我調(diào)完賬好像報(bào)表數(shù)據(jù)沒(méi)有體現(xiàn) 謝謝老師回復(fù)
問(wèn)題分類(lèi)：會(huì)計(jì)處理類(lèi) 閱讀量：844 138****1492 發(fā)表于：2024/9/27 9:07:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2024/9/27 15:16:00
第一步有錯(cuò)誤 你要先沖原來(lái)斬暫估管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目。最后以前年度損益調(diào)整的余額放到利潤(rùn)分配中去。該科目不在利潤(rùn)表中體現(xiàn) 。你可以學(xué)習(xí)我們官網(wǎng)的一節(jié)課看看。企業(yè)所得稅全面學(xué)習(xí)【 含匯算清繳】 http://m.n6259.cn/coursedetail/73 第10節(jié) 感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。我要提問(wèn)題
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