老師您好，我想請(qǐng)教一下前期差錯(cuò)更正申報(bào)相關(guān)的問(wèn)題，比如我在2025年1月發(fā)現(xiàn)24年無(wú)形資產(chǎn)少攤銷(xiāo)10萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表我要調(diào)整24年年末和25年年初數(shù)，然后再去更正申報(bào)24年匯算清繳年度申報(bào)表，更正資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表，使得納稅調(diào)減10萬(wàn)元，則24年年度就多繳稅2.5萬(wàn)，這2.5萬(wàn)元我可以25年1月更正申報(bào)以后跟稅務(wù)局申請(qǐng)退稅，也可以在1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)抵減所得稅，是這樣么老師，如果是在1季度抵減，我應(yīng)該在哪個(gè)欄次抵減呢
問(wèn)題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：954 592263 發(fā)表于：2025/1/22 13:48:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2025/1/22 22:00:00
1、要么直接在24年12月增加憑證，將上述事項(xiàng)調(diào)整過(guò)來(lái)，并修改4季度會(huì)計(jì)報(bào)表和所得稅申報(bào)表。2、你說(shuō)的方法不能抵減季度所得稅，可以在匯算清繳時(shí)申請(qǐng)退稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。我要提問(wèn)題
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