老師您好：稅收滯納金是罰款支出嗎？\r\n581872提問
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?稅收滯納金不屬于罰款支出?。它雖然也計入企業(yè)的“營業(yè)外支出”科目，但其性質(zhì)與罰款支出存在本質(zhì)區(qū)別。??\r\n?稅收滯納金是補償性支出?：主要目的是對納稅人逾期繳納稅款占用國家資金的一種經(jīng)濟補償，旨在促使納稅人及時履行義務(wù)，而...
法人的房子已交房產(chǎn)稅，無償提供公司使用好還是有租金合適？999339提問
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結(jié)論：有租金（合理定價）通常更合規(guī)、更劃算，且能為公司抵稅；無償使用看似省稅，實則風(fēng)險高、整體稅負(fù)未必低。\r\n\r\n1. 無償使用（無租使用）\r\n房產(chǎn)稅：公司按房產(chǎn)余值 ×1.2%代繳（財稅〔2009〕128 號）。你已交的個人房產(chǎn)稅，不能抵...
老師；您好\r\n我們企業(yè)購入了二手車車輛， 當(dāng)時沒有抵扣進項 現(xiàn)在處理這個二手車可...134****0852提問
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如果能取得可抵扣專用 發(fā)票 但是你們沒有取得，必須按13%，可以現(xiàn)在去補開專用發(fā)票。只有從二手車市場買入的二手車再轉(zhuǎn)售才可以按簡易征稅。你們從原來車輛的一手納稅人買入的話，可以和對方 要專用 發(fā)票的。
你好！我公司建筑物鋪面是2016年之前的項目，現(xiàn)在轉(zhuǎn)租給另一個公司，這個公司是一般納...美美提問
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根據(jù)財政部、稅務(wù)總局 2026 年第 10 號公告，如果該公司是2016年5月1日后取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)并開始轉(zhuǎn)租的話，不能選擇簡易計稅，必須按9% 稅率開票，可抵扣進項稅額。如果該公司是2016年5月1日前取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)，現(xiàn)在開始轉(zhuǎn)租的話，...
老師，你好，我們是教育培訓(xùn)機構(gòu)的，原來我們都是統(tǒng)一預(yù)收，分期分?jǐn)偟氖杖耄F(xiàn)在根據(jù)...137****9046提問
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1、你是對的。收入分期確認(rèn)，但增值稅不再按分期分?jǐn)偵陥�，需按“孰先原則”確定納稅義務(wù)發(fā)生時間，一次性申報全部預(yù)收款項對應(yīng)的增值稅，而非在預(yù)收款項到賬時直接申報-根據(jù)財稅2026年第13號公告第四條第（二）項明確規(guī)定，納稅人銷售服務(wù)（...
老師什么時候能更新出一整套的關(guān)于最新的人力資源勞務(wù)派遣的增值稅還有賬務(wù)處理課程呢6688提問
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盡快吧。增值稅法、實施條例及系列政策全解 http://m.n6259.cn/coursedetail/147 這個課程第10節(jié)講到一些相關(guān)內(nèi)容了
老師，企業(yè)貸款購入30萬車一輛，根據(jù)最新增值稅法可以抵扣進項稅嗎151****5082提問
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過年好！根據(jù)最新增值稅法，貸款利息仍然暫不能抵扣。但是車輛是可以抵扣的。
老師鉛精礦里面含銅，申報資源稅的稅率應(yīng)該按多少來申報呢？還有鉛精礦含金（伴生金）...130****8670提問
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根據(jù)《中華人民共和國資源稅法》第四條規(guī)定，納稅人開采或者生產(chǎn)不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或者銷售數(shù)量；未分別核算或者不能準(zhǔn)確提供不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或者銷售數(shù)量的，從高適用稅率。鉛精礦（鉛鋅礦...
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，跨年調(diào)整可以不調(diào)整當(dāng)年損益，直接入到利潤分配-未分配利潤可...627800提問
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可以的
現(xiàn)在很多企業(yè)都是退稅首單出問題的，比如說稅局要求什么貨代公司得是一級貨代，提單要...136****5841提問
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因為各地針對首單退稅出臺的要求很混亂，都是地方規(guī)定，所以一直沒有出相關(guān)課程�？偟脑瓌t ，按本地要求準(zhǔn)備交就行。準(zhǔn)備不完整的，有客觀理由的，如實說明就行。
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下跨年調(diào)賬直接沖減當(dāng)年損益所引發(fā)的匯算清繳追溯困難問題，實操...627800提問
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并沒有更好的方法。會計上按未來適用法直接計入當(dāng)期損益，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整”；稅務(wù)上必須按權(quán)責(zé)發(fā)生制區(qū)分當(dāng)年與以前年度費用，該追補扣除的追補、該調(diào)增的調(diào)增，遵循 “會計簡化、稅務(wù)規(guī)范” 原則，通過臺賬管理實現(xiàn)賬稅清晰對接。
26年出口發(fā)票開具稅率規(guī)定按照什么時間段來？依據(jù)政策是什么？183****6052提問
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政策一直沒變，生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票稅率開0，外貿(mào)企業(yè)開免稅。如果是出口征稅不退稅的產(chǎn)品，統(tǒng)一開免稅 ；如果是出口征稅的產(chǎn)品，按產(chǎn)品稅率開具即可。
請問老師查賬征收的小規(guī)模個體戶在申報經(jīng)營所得時，收入行時填開票的不含稅收入吧，成...188****6719提問
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理解滿分！完全正確！
請問老師2025年1月1號發(fā)生的交易，沒有簽訂合同，2026年1月12號補簽合同的，請問這個...188****6719提問
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根據(jù)《印花稅法》，印花稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為書立應(yīng)稅憑證的當(dāng)日，而非交易發(fā)生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未簽合同，當(dāng)時未發(fā)生印花稅納稅義務(wù)；2026 年 1 月 12 日補簽合同，當(dāng)日才觸發(fā)納稅義務(wù)。 結(jié)論：以 2026 年 1 月 12 日（補...
老師，第四季度申報發(fā)現(xiàn)錯多入費用了，如果已過申報期修改報表是不是會產(chǎn)生滯納金，有...627800提問
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1月申報期結(jié)束前進行修改或更正是不會產(chǎn)生滯納金的。如果確實是公司成本票沒有到賬，也允許你們公司暫估，然后在今年5.31匯算清繳結(jié)束 前發(fā)票到賬就可以了。2026年，祝你工作順利！
以前掛著應(yīng)付賬款-甲公司100萬。以前公司賬上還掛著甲公司往來款，掛著其他應(yīng)收款-甲...627800提問
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如果是一個公司，完全可以對沖。同學(xué)，祝你元旦快樂 ！
你好老師，我公司向甲公司支付貨款，但是對方用乙公司向我開具發(fā)票。對方解釋說甲公司...153****8589提問
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不完全合規(guī)。要看合同是與誰身簽訂的。如果合同 是與甲公司簽訂，付款也是給甲公司，有虛開發(fā)票的嫌疑；如果合同是與乙公司簽訂，乙公司向你們開具發(fā)票，付款可以應(yīng)乙公司的安排支付給甲公司。
用公司投資注冊一個新公司有什么優(yōu)缺點581872提問
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優(yōu)點：新公司向母公司分紅免企業(yè)所得稅。新公司虧損可抵減母公司利潤（需符合條件）。便于共享母公司資金、資質(zhì)、渠道等資源。 以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，保護母公司資產(chǎn) 缺點：若公私混同（如賬戶、人員不分），可能被判連帶責(zé)任。決策...
老師您好，我公司是采礦業(yè)，銷售鋅精粉，資源稅申報中的數(shù)量是按出庫數(shù)量申報，還是按...130****8670提問
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銷售鋅精粉（選礦產(chǎn)品）申報資源稅，應(yīng)按結(jié)算數(shù)量（開票數(shù)量，即扣除水分、雜質(zhì)后的金屬量 / 干基凈量） 申報，而非出庫濕量；鋅精粉多為從價計征，從量計征時亦以實際結(jié)算量為準(zhǔn)，出庫量僅作內(nèi)控與成本核算口徑，不能作為計稅依據(jù)。
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