老師您好：稅收滯納金是罰款支出嗎？\r\n581872提問
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?稅收滯納金不屬于罰款支出?。它雖然也計(jì)入企業(yè)的“營業(yè)外支出”科目，但其性質(zhì)與罰款支出存在本質(zhì)區(qū)別。??\r\n?稅收滯納金是補(bǔ)償性支出?：主要目的是對(duì)納稅人逾期繳納稅款占用國家資金的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，旨在促使納稅人及時(shí)履行義務(wù)，而...
法人的房子已交房產(chǎn)稅，無償提供公司使用好還是有租金合適？999339提問
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結(jié)論：有租金（合理定價(jià)）通常更合規(guī)、更劃算，且能為公司抵稅；無償使用看似省稅，實(shí)則風(fēng)險(xiǎn)高、整體稅負(fù)未必低。\r\n\r\n1. 無償使用（無租使用）\r\n房產(chǎn)稅：公司按房產(chǎn)余值 ×1.2%代繳（財(cái)稅〔2009〕128 號(hào)）。你已交的個(gè)人房產(chǎn)稅，不能抵...
老師；您好\r\n我們企業(yè)購入了二手車車輛， 當(dāng)時(shí)沒有抵扣進(jìn)項(xiàng) 現(xiàn)在處理這個(gè)二手車可...134****0852提問
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如果能取得可抵扣專用 發(fā)票 但是你們沒有取得，必須按13%，可以現(xiàn)在去補(bǔ)開專用發(fā)票。只有從二手車市場(chǎng)買入的二手車再轉(zhuǎn)售才可以按簡易征稅。你們從原來車輛的一手納稅人買入的話，可以和對(duì)方 要專用 發(fā)票的。
你好！我公司建筑物鋪面是2016年之前的項(xiàng)目，現(xiàn)在轉(zhuǎn)租給另一個(gè)公司，這個(gè)公司是一般納...美美提問
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根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局 2026 年第 10 號(hào)公告，如果該公司是2016年5月1日后取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)并開始轉(zhuǎn)租的話，不能選擇簡易計(jì)稅，必須按9% 稅率開票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果該公司是2016年5月1日前取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)，現(xiàn)在開始轉(zhuǎn)租的話，...
老師，你好，我們是教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的，原來我們都是統(tǒng)一預(yù)收，分期分?jǐn)偟氖杖耄F(xiàn)在根據(jù)...137****9046提問
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1、你是對(duì)的。收入分期確認(rèn)，但增值稅不再按分期分?jǐn)偵陥?bào)，需按“孰先原則”確定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，一次性申報(bào)全部預(yù)收款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的增值稅，而非在預(yù)收款項(xiàng)到賬時(shí)直接申報(bào)-根據(jù)財(cái)稅2026年第13號(hào)公告第四條第（二）項(xiàng)明確規(guī)定，納稅人銷售服務(wù)（...
老師什么時(shí)候能更新出一整套的關(guān)于最新的人力資源勞務(wù)派遣的增值稅還有賬務(wù)處理課程呢6688提問
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盡快吧。增值稅法、實(shí)施條例及系列政策全解 http://m.n6259.cn/coursedetail/147 這個(gè)課程第10節(jié)講到一些相關(guān)內(nèi)容了
老師，企業(yè)貸款購入30萬車一輛，根據(jù)最新增值稅法可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎151****5082提問
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過年好！根據(jù)最新增值稅法，貸款利息仍然暫不能抵扣。但是車輛是可以抵扣的。
老師鉛精礦里面含銅，申報(bào)資源稅的稅率應(yīng)該按多少來申報(bào)呢？還有鉛精礦含金（伴生金）...130****8670提問
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根據(jù)《中華人民共和國資源稅法》第四條規(guī)定，納稅人開采或者生產(chǎn)不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或者銷售數(shù)量；未分別核算或者不能準(zhǔn)確提供不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或者銷售數(shù)量的，從高適用稅率。鉛精礦（鉛鋅礦...
現(xiàn)在很多企業(yè)都是退稅首單出問題的，比如說稅局要求什么貨代公司得是一級(jí)貨代，提單要...136****5841提問
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因?yàn)楦鞯蒯槍?duì)首單退稅出臺(tái)的要求很混亂，都是地方規(guī)定，所以一直沒有出相關(guān)課程。總的原則 ，按本地要求準(zhǔn)備交就行。準(zhǔn)備不完整的，有客觀理由的，如實(shí)說明就行。
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下跨年調(diào)賬直接沖減當(dāng)年損益所引發(fā)的匯算清繳追溯困難問題，實(shí)操...627800提問
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并沒有更好的方法。會(huì)計(jì)上按未來適用法直接計(jì)入當(dāng)期損益，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整”；稅務(wù)上必須按權(quán)責(zé)發(fā)生制區(qū)分當(dāng)年與以前年度費(fèi)用，該追補(bǔ)扣除的追補(bǔ)、該調(diào)增的調(diào)增，遵循 “會(huì)計(jì)簡化、稅務(wù)規(guī)范” 原則，通過臺(tái)賬管理實(shí)現(xiàn)賬稅清晰對(duì)接。
26年出口發(fā)票開具稅率規(guī)定按照什么時(shí)間段來？依據(jù)政策是什么？183****6052提問
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政策一直沒變，生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票稅率開0，外貿(mào)企業(yè)開免稅。如果是出口征稅不退稅的產(chǎn)品，統(tǒng)一開免稅 ；如果是出口征稅的產(chǎn)品，按產(chǎn)品稅率開具即可。
請(qǐng)問老師查賬征收的小規(guī)模個(gè)體戶在申報(bào)經(jīng)營所得時(shí)，收入行時(shí)填開票的不含稅收入吧，成...188****6719提問
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理解滿分！完全正確！
請(qǐng)問老師2025年1月1號(hào)發(fā)生的交易，沒有簽訂合同，2026年1月12號(hào)補(bǔ)簽合同的，請(qǐng)問這個(gè)...188****6719提問
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根據(jù)《印花稅法》，印花稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書立應(yīng)稅憑證的當(dāng)日，而非交易發(fā)生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未簽合同，當(dāng)時(shí)未發(fā)生印花稅納稅義務(wù)；2026 年 1 月 12 日補(bǔ)簽合同，當(dāng)日才觸發(fā)納稅義務(wù)。 結(jié)論：以 2026 年 1 月 12 日（補(bǔ)...
老師，第四季度申報(bào)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)多入費(fèi)用了，如果已過申報(bào)期修改報(bào)表是不是會(huì)產(chǎn)生滯納金，有...627800提問
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1月申報(bào)期結(jié)束前進(jìn)行修改或更正是不會(huì)產(chǎn)生滯納金的。如果確實(shí)是公司成本票沒有到賬，也允許你們公司暫估，然后在今年5.31匯算清繳結(jié)束 前發(fā)票到賬就可以了。2026年，祝你工作順利！
以前掛著應(yīng)付賬款-甲公司100萬。以前公司賬上還掛著甲公司往來款，掛著其他應(yīng)收款-甲...627800提問
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如果是一個(gè)公司，完全可以對(duì)沖。同學(xué)，祝你元旦快樂 ！
你好老師，我公司向甲公司支付貨款，但是對(duì)方用乙公司向我開具發(fā)票。對(duì)方解釋說甲公司...153****8589提問
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不完全合規(guī)。要看合同是與誰身簽訂的。如果合同 是與甲公司簽訂，付款也是給甲公司，有虛開發(fā)票的嫌疑；如果合同是與乙公司簽訂，乙公司向你們開具發(fā)票，付款可以應(yīng)乙公司的安排支付給甲公司。
用公司投資注冊(cè)一個(gè)新公司有什么優(yōu)缺點(diǎn)581872提問
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優(yōu)點(diǎn)：新公司向母公司分紅免企業(yè)所得稅。新公司虧損可抵減母公司利潤（需符合條件）。便于共享母公司資金、資質(zhì)、渠道等資源。 以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，保護(hù)母公司資產(chǎn) 缺點(diǎn)：若公私混同（如賬戶、人員不分），可能被判連帶責(zé)任。決策...
老師您好，我公司是采礦業(yè)，銷售鋅精粉，資源稅申報(bào)中的數(shù)量是按出庫數(shù)量申報(bào)，還是按...130****8670提問
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銷售鋅精粉（選礦產(chǎn)品）申報(bào)資源稅，應(yīng)按結(jié)算數(shù)量（開票數(shù)量，即扣除水分、雜質(zhì)后的金屬量 / 干基凈量） 申報(bào)，而非出庫濕量；鋅精粉多為從價(jià)計(jì)征，從量計(jì)征時(shí)亦以實(shí)際結(jié)算量為準(zhǔn)，出庫量僅作內(nèi)控與成本核算口徑，不能作為計(jì)稅依據(jù)。
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